Ein Tilgungsplan ist eine Tabelle, in der die Einzelheiten der regelmäßigen Zahlungen für ein Tilgungsdarlehen aufgeführt sind. Tilgungsdarlehen Ein Tilgungsdarlehen ist eine Art von Darlehen, für das monatliche Zahlungen erforderlich sind, wobei ein Teil der Zahlungen für Kapital- und Zinszahlungen verwendet wird. Der Kapitalbetrag eines Tilgungsdarlehens wird über die Laufzeit des Darlehens zurückgezahlt. In der Regel wird in jedem Zeitraum der gleiche Zahlungsbetrag gezahlt.
Ein Tilgungsplan kann von einem Tilgungsrechner mit den Eingaben des Betrags, der periodischen Laufzeiten und des Zinssatzes des Darlehens erstellt werden. Durch Tilgungspläne können Kreditnehmer besser planen und verfolgen, wie viel sie noch schulden und wie sie zurückgezahlt werden.
Zusammenfassung
- Ein Tilgungsplan ist eine Tabelle, die die regelmäßigen Zahlungsinformationen für ein Tilgungsdarlehen enthält.
- Der Darlehensbetrag, der Zinssatz, die Laufzeit, die Zahlungsfristen und die Abschreibungsmethode bestimmen, wie ein Abschreibungsplan aussieht.
- Zu den Abschreibungsmethoden gehören die gerade Linie, der Saldo, die Rente, die Kugel, der Ballon und die negative Abschreibung.
Grundlegendes zu Tilgungsplänen
Für die Tilgung von Krediten wie Auto- oder Eigenheimhypotheken werden regelmäßig Zahlungen geleistet. Jede Zahlung besteht aus zwei Komponenten - Zinsbelastung und Kapitalrückzahlung Hauptzahlung Eine Hauptzahlung ist eine Zahlung auf den ursprünglichen Betrag eines geschuldeten Darlehens. Mit anderen Worten, eine Hauptzahlung ist eine Zahlung für ein Darlehen, die den verbleibenden fälligen Darlehensbetrag reduziert, anstatt für die Zahlung von Zinsen für das Darlehen zu gelten. . Der Prozentsatz der Zins- oder Kapitalrückzahlung variiert für verschiedene Darlehen.
Die Höhe der für jede Periode berechneten Zinsen hängt vom festgelegten Zinssatz und dem ausstehenden Saldo des Darlehens ab. Der verbleibende Teil der regelmäßigen Zahlung wird zur Rückzahlung des Kapitals verwendet. Nur der Teil der Kapitalrückzahlung reduziert den verbleibenden Kreditsaldo.
Mit einem bestimmten Darlehensbetrag, der Anzahl der Zahlungsperioden und dem Zinssatz identifiziert ein Tilgungsplan den Gesamtbetrag der periodischen Zahlung, die Zinsanteile, die Hauptrückzahlung und den verbleibenden Restbetrag des Darlehens für jede Periode.
In der Regel verringert sich der verbleibende Restbetrag eines Tilgungsdarlehens im Laufe der Zeit, wobei die Auftraggeber zurückgezahlt werden. Somit nimmt auch der Zinsbetrag für jede Periode mit der Zeit ab, und die Kapitalrückzahlung steigt allmählich an.
Beispiel für einen Tilgungsplan
Betrachten Sie ein vollständig amortisierendes Darlehen in Höhe von 30.000 USD mit einer Laufzeit von fünf Jahren und einem festen Zinssatz von 6%. Zahlungen erfolgen monatlich. Die folgende Tabelle zeigt den Tilgungsplan für das erste und letzte halbe Jahr.
Das Darlehen wird mit einer festen Gesamtzahlung von 579,98 USD pro Monat vollständig amortisiert. Die Zinszahlung für jeden Monat kann berechnet werden, indem der periodische Zinssatz mit dem Endsaldo des letzten Monats multipliziert wird. Der verbleibende Teil der monatlichen Gesamtzahlung ist somit die Hauptrückzahlung.
Im ersten Monat sind 150 USD der Gesamtzahlung die Zinsen und 429,98 USD die Rückzahlung des Kapitals, wodurch sich der Restbetrag des Darlehens verringert. Mit der Zeit nimmt der Zinsanteil ab und größere Kapitalwerte werden schrittweise zurückgezahlt. Der Saldo des Kredits nimmt daher mit zunehmender Geschwindigkeit ab.
Methoden für den Tilgungsplan
Es gibt mehrere Methoden, um einen Kredit abzuschreiben. Unterschiedliche Methoden führen zu unterschiedlichen Tilgungsplänen.
1. Gerade
Bei der linearen Amortisation, auch als lineare Amortisation bezeichnet, wird der Gesamtzinsbetrag gleichmäßig über die Laufzeit eines Kredits verteilt. Aufgrund seiner Einfachheit ist es eine häufig verwendete Methode in der Rechnungslegung. Bei fester periodischer Gesamtzahlung und Zinsbetrag ist die Kapitalrückzahlung auch über die Laufzeit des Darlehens konstant.
2. Sinkendes Gleichgewicht
Die Methode des abnehmenden Saldos ist eine beschleunigte Amortisationsmethode, bei der die periodische Zinszahlung abnimmt, die Kapitalrückzahlung jedoch mit dem Alter des Darlehens zunimmt. Bei einer solchen Methode ist jede periodische Zahlung höher als die berechneten Zinsen (Zinssatz multipliziert mit dem anfänglichen Kreditsaldo der Periode); Der verbleibende Teil zahlt den Kapitalbetrag zurück und der Kreditsaldo sinkt. Der sinkende Kreditsaldo führt zu niedrigeren Zinsaufwendungen und beschleunigt somit die Rückzahlung des Kapitals.
3. Annuität
Ein nach der Annuitätenmethode amortisiertes Darlehen umfasst eine Reihe von Zahlungen, die zwischen gleichen Zeitintervallen geleistet werden. Die Zahlungen erfolgen in der Regel ebenfalls in gleichen Beträgen. Es gibt zwei Arten von Annuitäten: die normale Annuität , für die am Ende jeder Periode Zahlungen geleistet werden, und die fällige Annuität Annuität fällig Annuität bezieht sich auf eine Reihe gleicher Zahlungen, die zu Beginn jeder Periode im gleichen Intervall geleistet werden. Perioden können monatlich, vierteljährlich sein, für die zu Beginn jeder Periode Zahlungen geleistet werden.
Verschiedene Arten von Annuitäten können einen geringfügigen Unterschied zwischen ihren Tilgungsplänen verursachen. Je höher der Zinssatz oder je länger die Kreditlaufzeit ist, desto größer ist der Unterschied. Das obige Beispiel für den Tilgungsplan verwendet die gewöhnliche Rentenmethode.
4. Kugel
Bullet Loans Bullet Loan Ein Bullet Loan ist eine Art von Darlehen, bei dem der geliehene Kapitalbetrag am Ende der Laufzeit zurückgezahlt wird. In einigen Fällen werden die Zinsaufwendungen in der Regel nicht über die Laufzeit von Darlehen abgeschrieben. Im Allgemeinen decken die regelmäßigen Zahlungen eines Bullet Loans nur die Zinskosten ab. Bei Fälligkeit des Darlehens verbleibt ein großer Teil der Restzahlung, wodurch der gesamte Kapitalbetrag zurückgezahlt wird.
Daher bleibt der ausstehende Saldo eines Bullet-Kredits über die Laufzeit des Kredits unverändert und wird bei Fälligkeit sofort auf Null gesenkt.
5. Ballon
Ein Ballondarlehen ähnelt einem Bullet-Darlehen, bei dem normalerweise das gesamte Kapital bei Fälligkeit zurückgezahlt wird. Gelegentlich wird es mit geringen Kapitalrückzahlungen abgeschrieben, die Mehrheit wird jedoch bei Fälligkeit gezahlt. In diesem Fall verringert sich der ausstehende Saldo über die Laufzeit des Kredits geringfügig und fällt bei Fälligkeit auf Null.
6. Negative Abschreibungen
Bei der negativen Abschreibungsmethode ist die Gesamtzahlung eines Zeitraums niedriger als die für diesen Zeitraum berechneten Zinsen. Dies bedeutet, dass von der regelmäßigen Zahlung nichts mehr übrig ist, um den Kapitalbetrag zurückzuzahlen, und die verbleibende Zinsbelastung sich ansammelt, um den ausstehenden Saldo des Darlehens zu erhöhen. Der Kreditsaldo erhöht sich im Laufe der Zeit und wird bei Fälligkeit zurückgezahlt.
Mehr Ressourcen
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- Jährlicher Prozentsatz (APR) Jährlicher Prozentsatz (APR) Der jährliche Prozentsatz (APR) ist der jährliche Zinssatz, den eine Person für ein Darlehen zahlen muss oder den sie auf einem Einlagenkonto erhält. Letztendlich ist APR ein einfacher prozentualer Begriff, der verwendet wird, um den numerischen Betrag auszudrücken, den eine Einzelperson oder ein Unternehmen jährlich für das Privileg der Kreditaufnahme zahlt.
- Darlehensstruktur Darlehensstruktur Die Darlehensstruktur ist die Laufzeit eines Darlehens in Bezug auf die verschiedenen Aspekte, aus denen sich ein Darlehen zusammensetzt, einschließlich Fälligkeit oder Laufzeit, Rückzahlung und Risiko
- Zinsaufwand Zinsaufwand Der Zinsaufwand entsteht aus einem Unternehmen, das durch Fremd- oder Kapitalpachtverträge finanziert. Zinsen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, können aber auch über den Schuldenplan berechnet werden. Der Zeitplan sollte alle wichtigen Schulden eines Unternehmens in seiner Bilanz umreißen und die Zinsen durch Multiplikation der Schulden berechnen
- Nicht amortisierendes Darlehen Nicht amortisierendes Darlehen Ein nicht amortisierendes Darlehen ist ein Darlehen, bei dem der geschuldete Kapitalbetrag erst bei Fälligkeit des Darlehens ausgezahlt wird. Nicht amortisierende Kredite werden auch als zinslose Kredite bezeichnet
