Die Nettoinvestition ist der Gesamtbetrag der Mittel, die ein Unternehmen für den Erwerb von Kapitalvermögen ausgibt, abzüglich der damit verbundenen Abschreibung des Vermögens. Die Nettoinvestitionszahl gibt eine genaue Darstellung darüber, wie viel für Sachanlagen wie Sachanlagen (PP & E) ausgegeben wird. PP & E (Sachanlagen) PP & E (Sachanlagen) ist eine der wichtigsten nicht kurzfristiges Vermögen in der Bilanz gefunden. PP & E wird durch Investitionen, Abschreibungen und Akquisitionen / Veräußerungen von Anlagevermögen beeinflusst. Diese Vermögenswerte spielen eine wichtige Rolle bei der Finanzplanung und -analyse der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens sowie der künftigen Ausgaben und sonstigen Kapitalanlagen.
Die Nettoinvestition ist ein guter Indikator dafür, wie viel in die Produktionskapazität eines Unternehmens investiert wird, insbesondere wenn es sich um ein sehr kapitalintensives Unternehmen handelt. Wenn die Bruttoinvestitionen höher sind als die Abschreibungen, ist die Nettoinvestition positiv, was darauf hinweist, dass die Produktionskapazität eines Unternehmens steigt.
Wenn jedoch das Gegenteil der Fall ist und die Abschreibung höher ist als die Bruttoinvestitionen, beziehen sich die Investitionen auf Mittel, die von einem Unternehmen für den Kauf, die Verbesserung oder die Wartung langfristiger Vermögenswerte zur Verbesserung der Effizienz oder Kapazität des Unternehmens verwendet werden Unternehmen. Langfristige Vermögenswerte sind in der Regel physisch und haben eine Nutzungsdauer von mehr als einer Rechnungsperiode. Dann ist die Nettoinvestition negativ, was darauf hinweist, dass die Produktionskapazität eines Unternehmens tatsächlich abnimmt. Dies kann möglicherweise ein großes Problem für ein Unternehmen sein, da es zeigt, dass das Wachstumspotenzial begrenzt ist.
Formel
Der Nettoinvestitionswert wird berechnet, indem die Abschreibungsaufwendungen über einen bestimmten Zeitraum von den Bruttoinvestitionen (Capex) abgezogen werden.
Nettoinvestition verstehen
Wie bereits erwähnt, wird die Nettoinvestition berechnet, indem die Abschreibungen von den Bruttoinvestitionen abgezogen werden. Gekaufte Kapitalanlagen verschlechtern sich in der Regel über ihre Nutzungsdauer. Die Verschlechterung des Vermögens ist auf verschiedene Faktoren zurückzuführen, darunter:
- Aufschlüsselung der Vermögenswerte
- Veralten
- Reparatur und Wartung
In der Rechnungslegung wird die Verschlechterung monetär vom Abschreibungskonto erfasst, wodurch sich der Buchwert verringert. Buchwert Der Buchwert ist der Wert eines Vermögenswerts, der sich im Buch oder in der Bilanz eines Unternehmens widerspiegelt, abzüglich des Abschreibungswerts des Vermögenswerts. Sie wird auch als Buchwert bezeichnet und entspricht nicht unbedingt dem beizulegenden Zeitwert oder dem Marktwert eines Vermögenswerts. des Kapitalvermögens über seine Nutzungsdauer. Die Abschreibung ist jedoch ein nicht zahlungswirksamer Aufwand. Das heißt, es ist kein Mittelabfluss damit verbunden, sodass die Darstellung der Investitionsausgaben verzerrt wird. Um eine genaue Darstellung der Investitionsausgaben zu erhalten, sollte der nicht zahlungswirksame Abschreibungsaufwand herausgenommen werden.
Zu den Investitionen zählen Vermögenswerte, die gekauft werden, um neue Projekte und Investitionen eines Unternehmens durchzuführen. Es handelt sich in der Regel um Sachanlagen, Gebäude, Technologie usw. Es umfasst auch Investitionen zur Aufrechterhaltung oder Aufwertung des Umlaufvermögens. Die Investitionen geben an, wie viel Geld verwendet wird, um den Umfang der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens aufrechtzuerhalten oder zu erhöhen.
Analyse mit Nettoinvestition
Die Nettoinvestition kann eine Messgröße sein, mit der die individuelle Leistung eines Unternehmens gemessen oder mit der Konkurrenz verglichen wird. Bei der horizontalen Analyse kann die Nettoinvestition für ein einzelnes Unternehmen im Laufe der Zeit analysiert werden, um festzustellen, mit welchem Tempo es historisch gewachsen ist.
- Wenn die Nettoinvestitionen im Laufe der Zeit zunehmen , beschleunigt sich das Wachstum
- Wenn die Nettoinvestitionen im Laufe der Zeit abnehmen , verlangsamt sich das Wachstum
- Wenn die Nettoinvestition Null ist, stagniert das Unternehmen und wächst nicht
- Wenn die Nettoinvestition negativ ist, schrumpft das Unternehmen
Die Nettoinvestitionen können auch mit Wettbewerbern der Branche verglichen werden. Wenn der Nettowert eines Unternehmens höher ist als der der Konkurrenz, kann dies darauf hinweisen, dass das Unternehmen ein höheres Wachstumspotenzial aufweist als seine Konkurrenz. Wenn ein Unternehmen einen niedrigeren Wert als seine Wettbewerber meldet, kann es außerdem einem begrenzten Wachstumspotenzial ausgesetzt sein.
Kapitalallokation
Die Nettoinvestition kann verwendet werden, um die individuellen Investitionen eines Unternehmens zu messen. Die Analyse sollte jedoch im Hinblick auf den Geschäftskontext durchgeführt werden. Im Allgemeinen kann ein Unternehmen Kapital auf zwei Arten zuweisen: (1) es kann in das Geschäft reinvestieren oder (2) Kapital an die Aktionäre zurückgeben. Es kann weiter aufgeschlüsselt werden:
Die Kapitalallokation ist wichtig, um die Wertschöpfung für Aktionäre und Schuldner voranzutreiben. Die optimale Verwendung des Kapitals eines Unternehmens sollte analysiert werden, und Investitionen sind ein wichtiger Faktor bei der Kapitalallokation. Ob ein Unternehmen an seine eigene Produktionskapazität glaubt, um durch Investitionen weiter in sich selbst zu investieren, ist ein wichtiger Indikator für ein starkes Unternehmen. Investitionen, die sehr hoch sind und sich nicht in einer hohen Kapitalrendite (ROIC) niederschlagen, sind jedoch ein Rentabilitäts- oder Leistungsmaß für die Rendite derjenigen, die Kapital bereitstellen , die Anleihegläubiger und Aktionäre des Unternehmens. Der ROIC eines Unternehmens wird häufig mit seinem WACC verglichen, um festzustellen, ob das Unternehmen Wert schafft oder zerstört.ist ein Hinweis auf eine schlechte Kapitalallokation.
Nettoinvestition in die Wirtschaft
Aus wirtschaftlicher Sicht werden Nettoinvestitionen nicht auf die Investitionen eines einzelnen Unternehmens angewendet, sondern auf ein ganzes Land oder eine ganze Region. Diese Zahl wird als Komponente bei der Berechnung des Bruttoinlandsprodukts (BIP) einer Region verwendet. Es zeigt die inländischen privaten Investitionen von Unternehmen und Regierungen an und ist ein Hauptindikator für das gesamtwirtschaftliche Wachstum.
Zusätzliche Ressourcen
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- Abschreibungsmethoden Abschreibungsmethoden Die gebräuchlichsten Arten von Abschreibungsmethoden sind linearer, doppelt abnehmender Saldo, Produktionseinheiten und Summe der Jahresziffern. Es gibt verschiedene Formeln zur Berechnung der Abschreibung eines Vermögenswerts. Der Abschreibungsaufwand wird in der Rechnungslegung verwendet, um die Kosten eines Sachanlagevermögens über seine Nutzungsdauer zu verteilen.
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