Das Basler Abkommen bezieht sich auf eine Reihe von Vorschriften zur Bankenaufsicht, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) festgelegt wurden. Sie wurden über mehrere Jahre zwischen 1980 und 2011 entwickelt und im Laufe der Jahre mehrfach modifiziert.
Die Basler Abkommen wurden mit dem Ziel geschlossen, einen internationalen Rechtsrahmen für das Management des Kreditrisikos zu schaffen. Kreditrisiko Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko, das entstehen kann, wenn eine Partei die Bedingungen eines Finanzvertrags nicht einhält, hauptsächlich: und Marktrisiko. Ihre Hauptaufgabe besteht darin, sicherzustellen, dass die Banken über genügend Barreserven verfügen, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen und in finanziellen und wirtschaftlichen Notlagen zu überleben. Sie zielen auch darauf ab, die Corporate Governance zu stärken. Corporate Governance Corporate Governance unterscheidet sich grundlegend von den täglichen operativen Managementaktivitäten der Führungskräfte eines Unternehmens. Es ist ein System aus Risikomanagement und Transparenz.
Die Vorschriften gelten als die umfassendsten Vorschriften für das internationale Bankensystem. Die Basler Abkommen können in Basel I, Basel II und Basel III unterteilt werden.
Basel I.
Basel I, auch als Basler Kapitalabkommen bekannt, wurde 1988 gegründet. Es wurde als Reaktion auf die wachsende Zahl internationaler Banken und die zunehmende Integration und gegenseitige Abhängigkeit der Finanzmärkte gegründet. Die Aufsichtsbehörden in mehreren Ländern waren besorgt, dass die internationalen Banken nicht über genügend Barreserven verfügten. Da die internationalen Finanzmärkte zu dieser Zeit tief integriert waren, könnte das Scheitern einer großen Bank in mehreren Ländern zu einer Krise führen.
Basel I wurde 1992 in G10-Ländern gesetzlich durchgesetzt, aber mehr als 100 Länder haben die Vorschriften mit geringfügigen Anpassungen umgesetzt. Die Vorschriften zielten darauf ab, die Stabilität des Finanzsystems zu verbessern, indem Mindestreserveanforderungen für internationale Banken festgelegt wurden.
Es bot auch einen Rahmen für das Management des Kreditrisikos durch die Risikogewichtung verschiedener Vermögenswerte. Nach Basel I wurden Vermögenswerte anhand der Risikogewichte in vier Kategorien eingeteilt:
- 0% für risikofreie Vermögenswerte (Bargeld, Staatsanleihen)
- 20% für Kredite an andere Banken oder Wertpapiere mit der höchsten Bonität Bonität Eine Bonität ist eine Meinung einer bestimmten Kreditagentur hinsichtlich der Fähigkeit und Bereitschaft eines Unternehmens (Regierung, Unternehmen oder Einzelperson), seine finanziellen Verpflichtungen vollständig und vollständig zu erfüllen innerhalb der festgelegten Fälligkeitstermine. Eine Bonität gibt auch die Wahrscheinlichkeit an, dass ein Schuldner ausfällt.
- 50% für Wohnhypotheken
- 100% für Unternehmensschulden
Banken mit einer bedeutenden internationalen Präsenz mussten 8% ihrer risikogewichteten Aktiva als Barreserven halten. Internationale Banken wurden angewiesen, Kapital für risikoärmere Anlagen bereitzustellen. Banken erhielten auch Anreize für Investitionen in Staatsschulden und Wohnhypotheken gegenüber Unternehmensschulden.
Basel II
Basel II, eine Erweiterung von Basel I, wurde 2004 eingeführt. Basel II enthielt neue regulatorische Ergänzungen und konzentrierte sich auf die Verbesserung von drei Schlüsselthemen - Mindestkapitalanforderungen, Aufsichtsmechanismen und Transparenz sowie Marktdisziplin.
Basel II hat ein umfassenderes Risikomanagement geschaffen. Risikomanagement Das Risikomanagement umfasst die Identifizierung, Analyse und Reaktion auf Risikofaktoren, die Teil des Geschäftslebens sind. Es wird normalerweise mit Framework gemacht. Dazu wurden standardisierte Maßnahmen für das Kredit-, Betriebs- und Marktrisiko geschaffen. Die Banken mussten diese Maßnahmen anwenden, um ihre Mindestkapitalanforderungen zu bestimmen.
Eine wesentliche Einschränkung von Basel I bestand darin, dass die Mindestkapitalanforderungen nur anhand des Kreditrisikos festgelegt wurden. Es bot ein partielles Risikomanagementsystem, da sowohl operationelle als auch Marktrisiken ignoriert wurden.
Basel II hat standardisierte Maßnahmen zur Messung des operationellen Risikos geschaffen. Bei der Betrachtung des Kreditrisikos wurden auch Marktwerte anstelle von Buchwerten berücksichtigt. Darüber hinaus wurden die Aufsichtsmechanismen und die Markttransparenz gestärkt, indem Offenlegungspflichten zur Überwachung der Vorschriften entwickelt wurden. Schließlich wurde sichergestellt, dass die Marktteilnehmer einen besseren Zugang zu Informationen erhielten.
Basel III
Die globale Finanzkrise von 2008 2008-2009 Globale Finanzkrise Die globale Finanzkrise von 2008-2009 bezieht sich auf die massive Finanzkrise, mit der die Welt von 2008 bis 2009 konfrontiert war. Die Finanzkrise forderte ihren Tribut von Einzelpersonen und Institutionen auf der ganzen Welt mit Millionen von Amerikanern tief betroffen. Finanzinstitute begannen zu sinken, viele wurden von größeren Unternehmen übernommen, und die US-Regierung war gezwungen, Rettungsaktionen anzubieten, um die Schwächen des internationalen Finanzsystems aufzudecken, und führte zur Schaffung von Basel III. Die Basel-III-Vorschriften wurden im November 2010 nach der Finanzkrise geschaffen. Sie müssen jedoch noch implementiert werden. Ihre Umsetzung hat sich in den letzten Jahren ständig verzögert und wird voraussichtlich im Januar 2022 erfolgen.
Basel III identifizierte die Hauptgründe für die Finanzkrise. Dazu gehören eine schlechte Unternehmensführung und ein schlechtes Liquiditätsmanagement, überhebelte Kapitalstrukturen aufgrund fehlender regulatorischer Beschränkungen und falsch ausgerichtete Anreize in Basel I und II.
Basel III hat die in Basel I und II dargelegten Mindestkapitalanforderungen gestärkt. Darüber hinaus wurden verschiedene Anforderungen an Kapital, Hebelwirkung und Liquiditätsquote eingeführt. Nach den Vorschriften in Basel III mussten die Banken folgende Finanzkennzahlen einhalten:
Basel III enthielt auch neue Anforderungen an die Kapitalreserve und antizyklische Maßnahmen zur Erhöhung der Rückstellungen in Zeiten der Kreditausweitung und zur Lockerung der Anforderungen in Zeiten reduzierter Kreditvergabe. Nach der neuen Richtlinie wurden Banken aufgrund ihrer Größe und ihrer allgemeinen Bedeutung für die Wirtschaft in verschiedene Gruppen eingeteilt. Größere Banken waren aufgrund ihrer größeren Bedeutung für die Wirtschaft höheren Mindestreserveanforderungen ausgesetzt.
Die Basler Abkommen sind äußerst wichtig für das Funktionieren der internationalen Finanzmärkte. Sie können niemals konstant sein und müssen basierend auf den gegenwärtigen Marktbedingungen und den Lehren aus der Vergangenheit kontinuierlich aktualisiert werden.
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