Eine Pauschalsteuer bezieht sich auf ein Steuersystem, bei dem ein einheitlicher Steuersatz auf alle Einkommensebenen angewendet wird. Jährliches Einkommen Das jährliche Einkommen ist der Gesamtwert des Einkommens, das während eines Geschäftsjahres erzielt wurde. Das Bruttojahreseinkommen bezieht sich auf alle Einnahmen, bevor Abzüge vorgenommen werden, und das Nettojahreseinkommen bezieht sich auf den Betrag, der nach Abzug aller Abzüge verbleibt. Das Konzept gilt sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen. Dies bedeutet, dass Personen mit niedrigem Einkommen zum gleichen Steuersatz besteuert werden wie Personen mit hohem Einkommen.
Befürworter des Pauschalsteuersystems sagen, dass es die Bürger dazu ermutigt, ein hohes Einkommen zu erzielen, ohne befürchten zu müssen, dass sie dafür bestraft werden, dass sie mehr verdienen, wie dies beim progressiven Steuersatzsystem der Fall ist. Progressive Steuer Eine progressive Steuer ist ein Steuersatz, der sich mit dem Steuersatz erhöht Der steuerpflichtige Wert steigt. Es wird normalerweise in Steuerklassen unterteilt, die zu sukzessive höheren Sätzen führen. Beispielsweise kann sich ein progressiver Steuersatz von 0% auf 45% von der niedrigsten und der höchsten Klammer bewegen. Kritiker sagen jedoch, dass ein pauschaler Steuersatz einkommensschwache Menschen unnötig belastet, da sie weniger Einkommen haben, um ihren Lebensstandard aufrechtzuerhalten.
Beispiele für Pauschalsteuern
Beispiel 1
Nehmen wir an, Peter, James und John arbeiten bei derselben Produktionsfirma in Russland. Peter arbeitet als Techniker und verdient ein steuerpflichtiges Jahreseinkommen von 40.000 USD. James arbeitet als Buchhalter und verdient ein steuerpflichtiges Jahreseinkommen von 60.000 US-Dollar. John arbeitet als Chief ICT Officer. IT-Gehaltsleitfaden In diesem IT-Gehaltsleitfaden geben wir einen Überblick über mehrere IT-Jobs und die entsprechenden Zwischengehälter für 2018. Die Nachfrage nach Jobs in der Informationstechnologie in den verschiedenen Branchen begann Anfang der 1980er Jahre zu wachsen. Heutzutage, da immer mehr Unternehmen bestimmte Geschäftsprozesse digitalisieren oder automatisieren möchten, steigt die Nachfrage nach IT. und er verdient ein steuerpflichtiges Jahreseinkommen von 80.000 USD. Angenommen, die Regierung erhebt einen pauschalen Steuersatz von 15%.
Deshalb:
Peter zahlt (15% x 40.000) = 6.000 USD an jährlichen Steuern, so dass ihm 34.000 USD verbleiben.
James zahlt (15% x 60.000) = 9.000 USD an jährlichen Steuern, so dass ihm 51.000 USD verbleiben.
John zahlt (15% x 80.000) = 12.000 USD an jährlichen Steuern, so dass ihm 68.000 USD verbleiben.
Aus den obigen Berechnungen geht hervor, dass die Regierung 27.000 USD (6.000 USD + 9.000 USD + 12.000 USD) erhält, während die drei Steuerzahler insgesamt 153.000 USD (34.000 USD + 51.000 USD + 68.000 USD) erhalten.
Beispiel 2
2016 schlug der US-Senator und Präsidentschaftskandidat Ted Cruz die Einführung eines pauschalen Steuersatzes von 10% in den USA vor. Im Falle einer Einführung würde das Steuersystem eine vierköpfige Familie mit einem Einkommen von weniger als 36.000 USD von der Zahlung von Steuern befreien. Es würde die Standardabzüge auf 10% erhöhen, während die persönliche Befreiung auf 4.000 USD erhöht würde.
Das Pauschalsteuersystem würde auch die Erbschaftssteuer, die Obamacare-Steuern sowie die alternative Mindeststeuer beseitigen. Der Steuervorschlag würde auch die Körperschaftssteuer auf 16% senken, während im Ausland erzielte Gewinne steuerfrei wären. Unternehmen müssten nur eine einmalige 10% ige Rückführungssteuer auf vergangene Einkünfte zahlen.
Vorteile der Pauschalsteuer
Einer der Vorteile eines pauschalen Steuersatzes ist seine Einfachheit; Jeder zahlt Steuern zum gleichen Satz. Es ist einfacher als der progressive Steuersatz, der auf verschiedenen Einkommensebenen einen unterschiedlichen Steuersatz vorschreibt. In den Vereinigten Staaten beispielsweise kostet die Komplexität des progressiven Steuersystems die Steuerzahler viel Geld und verlor Stunden bei der Umsetzung, was zu unterschiedlichen Steuerberechnungen für jeden Steuerzahler führt. Bei einer Pauschalsteuer zahlt jedoch jeder einen einheitlichen Steuersatz, wodurch die Kosten für die Umsetzung gesenkt werden.
Befürworter der Pauschalsteuer sagen auch, dass das Steuersystem im Vergleich zu anderen Steuersystemen fair ist. Jedem Steuerzahler wird ein einheitlicher Steuersatz berechnet, und es gibt wahrscheinlich nur minimale Beschwerden darüber, dass bestimmte Kategorien von Steuerzahlern zu hoch und andere zu niedrig belastet werden. Es ist anders als bei den progressiven und regressiven Steuersystemen, bei denen verschiedenen Gruppen von Steuerzahlern ein unterschiedlicher Steuersatz berechnet wird.
Nachteile der Pauschalsteuer
Die Gegner der Pauschalsteuer sagen, dass das Steuersystem unfair ist und die Niedrigverdiener übermäßig belastet. Obwohl das System einen einheitlichen Steuersatz für alle Einkommenskategorien vorschreibt, bleibt einkommensschwachen Personen weniger Geld, um bequem zu leben und ihren Lebensstandard aufrechtzuerhalten. Auf der anderen Seite bleibt einkommensstarken Personen viel Geld zur Verfügung, das in keinem Verhältnis zum Nettoeinkommen nach Steuern für einkommensschwache Personen steht. Diese Kritik übersieht jedoch die Tatsache, dass die meisten Pauschalsteuervorschläge eine Steuerbefreiung für die Niedrigverdiener beinhalten - wie die Befreiung von Senator Cruz 'Vorschlag von bis zu 36.000 US-Dollar.
Flat Tax vs. Progressive Tax
Das progressive Steuersystem Progressive Steuer Eine progressive Steuer ist ein Steuersatz, der sich mit steigendem Steuerwert erhöht. Es wird normalerweise in Steuerklassen unterteilt, die zu sukzessive höheren Sätzen führen. Beispielsweise kann sich ein progressiver Steuersatz von 0% auf 45% von der niedrigsten und der höchsten Klammer bewegen. In diesem Steuersystem wird ein hoher Steuersatz für einkommensstarke Personen erhoben, während für einkommensschwache Personen eine niedrigere Steuer erhoben wird Bewertung. Das progressive Steuersystem wird in den meisten Ländern, einschließlich den Vereinigten Staaten, verwendet und gilt als gerechteres Steuersystem.
In den USA (Stand 2018) zahlt eine Person, die ein steuerpflichtiges Jahreseinkommen unter 9.275 USD verdient, eine Einkommenssteuer von 10%, während Personen, die mehr als 500.000 USD verdienen, eine Einkommenssteuer von 37% zahlen. Das progressive Steuersystem soll die Steuerbelastung für Niedrigverdiener verringern. Die Belastung verlagert sich auf einkommensstarke Personen mit einem hohen Einkommen.
Flat Tax vs. Regressive Tax
Ein pauschaler Steuersatz weist einige Merkmale einer regressiven Steuer auf, die einkommensschwachen Personen einen niedrigen Steuerprozentsatz und einkommensschwachen Personen einen hohen Steuersatz auferlegt. Obwohl für eine Pauschalsteuer ein einheitlicher Steuersatz für alle Kategorien von Einkommensempfängern gilt, ist sie regressiven Steuern ziemlich ähnlich.
Die Niedrigverdiener verlieren einen erheblichen Teil ihres Einkommens durch staatliche Steuern, während die Reichen nur einen kleinen Teil ihres Einkommens besteuern. Bei regressiven Steuern sinkt der Steuersatz mit zunehmendem steuerpflichtigen Einkommen, wodurch sich die Steuerbelastung für Niedrigverdiener erhöht.
Nehmen wir das Beispiel von Person A und B, die 10.000 USD bzw. 100.000 USD pro Jahr verdienen und für Beträge unter 50.000 USD einem Steuersatz von 15% und für Beträge über 50.000 USD einem Steuersatz von 5% unterliegen. Dies bedeutet, dass Person A eine Steuer von 1.500 USD (15% x 10.000 USD) zahlt, während Person B eine Steuer von 10.000 USD (7.500 USD + 2.500 USD) zahlt.
Nach Steuern verbleiben A und B mit 8.500 USD bzw. 90.000 USD. Wenn beiden Personen ein pauschaler Steuersatz von 10% auferlegt würde, würde A eine Steuer von 1.000 USD zahlen, während B eine Steuer von 10.000 USD zahlen würde.
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- Kanadische Einkommenssteuerklassen Kanadische Einkommenssteuerklassen In diesem Artikel wird beschrieben, wie kanadische Steuerklassen funktionieren. Das Einkommensteuersystem in Kanada ist ein progressives System, was bedeutet, dass Personen, die mehr verdienen, im Allgemeinen mehr besteuert werden. Im Gegensatz dazu zahlt in einem Pauschalsteuersystem jeder den gleichen Prozentsatz
- Progressives Steuersystem Progressive Steuer Eine progressive Steuer ist ein Steuersatz, der sich mit steigendem Steuerwert erhöht. Es wird normalerweise in Steuerklassen unterteilt, die zu sukzessive höheren Sätzen führen. Beispielsweise kann sich ein progressiver Steuersatz von 0% auf 45% von der niedrigsten und der höchsten Klammer bewegen
- Steuerschild Steuerschild Ein Steuerschild ist ein zulässiger Abzug vom steuerpflichtigen Einkommen, der zu einer Reduzierung der geschuldeten Steuern führt. Der Wert dieser Schilde hängt vom effektiven Steuersatz für das Unternehmen oder die Einzelperson ab. Gemeinsame Aufwendungen, die abzugsfähig sind, umfassen Abschreibungen, Hypothekenzahlungen und Zinsaufwendungen
