Ein Reservefonds bezieht sich auf ein Sparkonto oder hochliquide Vermögenswerte, die zur Deckung unerwarteter Kosten oder finanzieller Verpflichtungen reserviert sind. Unternehmen, Einzelpersonen und Eigentümergemeinschaften von Eigentumswohnungen nutzen häufig Reservefonds.
Reservefonds verstehen
Reservefonds werden eingerichtet, um unerwartete zukünftige Kosten oder finanzielle Verpflichtungen zu decken, die auftreten können. Darüber hinaus können sie zur Deckung von geplanten und routinemäßigen Ausgaben verwendet werden. In der Regel werden regelmäßige Einzahlungen in den Fonds getätigt und bei Bedarf Bargeld oder hochliquide Vermögenswerte abgezogen. Reservefonds werden in der Regel auf einem hochliquiden Konto wie einem Sparkonto geführt. Ein Sparkonto ist ein typisches Konto bei einer Bank oder einer Kreditgenossenschaft, auf dem eine Person bei Bedarf Geld einzahlen, sichern oder abheben kann. Ein Sparkonto zahlt normalerweise Zinsen für Einlagen, obwohl der Zinssatz recht niedrig ist. .
Stellen Sie sich zum Beispiel ein Unternehmen vor, das alle zwei Monate Einzahlungen in Höhe von 500 USD in einen Reservefonds tätigt und im August unerwartete Kosten in Höhe von 1.500 USD hat:
Über einen Reservefonds kann das Unternehmen im August Bargeld ansammeln und die unerwartete finanzielle Verpflichtung zurückzahlen, ohne Bargeld aus dem allgemeinen Betriebsfonds des Unternehmens abheben zu müssen.
Beispiel
Die ABC Company beabsichtigt, einen Reservefonds einzurichten, da es unpraktisch ist, Bargeld aus dem allgemeinen Betriebsfonds des Unternehmens zu beziehen. Das Unternehmen rechnet damit, alle zwei Jahre Kosten in Höhe von 10.000 USD für Verträge mit Dritten zu zahlen. Derzeit ist es Anfang 2027. Unter der Annahme, dass keine Zinserträge erzielt werden Zinserträge Zinserträge sind der Betrag, der an ein Unternehmen gezahlt wird, um sein Geld zu verleihen oder ein anderes Unternehmen seine Mittel verwenden zu lassen. In größerem Maßstab ist der Zinsertrag der Betrag, den das Geld eines Anlegers verdient, das er in eine Investition oder ein Projekt investiert. oder unerwartete zukünftige Kosten, wie viel müsste das Unternehmen monatlich in den Fonds einzahlen?
Um die Ausgaben von 10.000 USD zu decken, die alle zwei Jahre gezahlt werden, muss das Unternehmen jeden Monat mindestens 1.667 USD in den Reservefonds einzahlen. Auf diese Weise hätte das Unternehmen 10.002 USD (1.667 x 6 USD) zur Deckung der Ende Juli fälligen Kosten von 10.000 USD und 10.002 USD (1.667 x 6 USD) zur Deckung der Ende Dezember fälligen Kosten von 10.000 USD.
Zum Jahresende hätte das Unternehmen noch 4 USD (1.667 x 12 - 10.000 x 2 USD) im Fonds.
Reserven für Hausbesitzerverbände
Eigentümergemeinschaften von Eigentumswohnungen verwenden solche Mittel üblicherweise zur Abwicklung von Renovierungsprojekten, unerwarteten Wartungskosten, Notfällen usw. In Ontario, Kanada, schreibt das Condominium Act von 1998 vor, dass alle Eigentumswohnungskomplexe einen Reservefonds unterhalten müssen.
Bei Eigentumswohnungen erfolgen die Mittelzuflüsse über:
- Gemeinsame Gebührenbeiträge: Gebühren, die von den Anteilseignern gezahlt werden und die Annehmlichkeiten, Gebäudeversicherungen, Grundsteuern usw. abdecken.
- Zinserträge aus der Anlage überschüssiger Mittel
Für einen Eigentumswohnungskomplex sind die Mittelabflüsse wie folgt:
- Größere Reparaturen
- Ersatz bestehender Vermögenswerte
Das "kritische Jahr"
Der Saldo des Reservefonds schwankt je nach finanziellen Verpflichtungen im Jahresvergleich. Daher kann der Saldo des Fonds in einem Jahr hoch und im nächsten Jahr niedrig sein.
In diesem Zusammenhang bezieht sich ein „kritisches Jahr“ auf ein Jahr, in dem der Kontostand des Fonds ungewöhnlich niedrig ist. Niedrig wird relativ zum durchschnittlichen Fondsguthaben angegeben.
Angenommen, das durchschnittliche geplante Reservefondsguthaben beträgt 100.000 USD für den Zeitraum 2021-2026. Unerwarteterweise fallen im Jahr 2027 erhebliche Reparaturkosten an, wodurch der Kontostand des Fonds auf ein Tief von 20.000 USD sinkt. In diesem Fall würde 2027 als „kritisches Jahr“ bezeichnet.
Zusätzliche Ressourcen
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- Bargeld im Leerlauf Bargeld im Leerlauf Bargeld im Leerlauf ist, wie der Ausdruck impliziert, Bargeld im Leerlauf oder wird nicht in einer Weise verwendet, die den Wert eines Unternehmens steigern kann. Dies bedeutet, dass das Geld keine Zinsen aus dem Sitzen auf Ersparnissen oder einem Girokonto verdient und keinen Gewinn in Form von Käufen oder Investitionen von Vermögenswerten erzielt. Das Geld sitzt einfach in einer Form, in der es nicht geschätzt wird.
- Projektion von Bilanzposten Posten Projektierung von Bilanzposten Die Projektion von Bilanzposten umfasst die Analyse von Betriebskapital, PP & E, Fremdkapital und Nettoergebnis. In diesem Handbuch wird die Berechnung beschrieben
- Eingeschränktes Bargeld Eingeschränktes Bargeld Eingeschränktes Bargeld bezieht sich auf Bargeld, das von einem Unternehmen aus bestimmten Gründen gehalten wird und daher nicht für den sofortigen normalen Geschäftsgebrauch verfügbar ist. Dies steht im Gegensatz zu uneingeschränktem Bargeld, das sich auf Bargeld bezieht, das für jeden Zweck verwendet werden kann.
