Was ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift?

Eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift ist eine Gutschrift, die auf zu zahlende Steuern angewendet wird und die Haftung eines Steuerpflichtigen nur auf ein Minimum von Null reduziert. Mit anderen Worten, es kann nicht unter Null fallen und kann dem Steuerzahler nicht erstattet werden. Jeder Betrag unter Null für die Steuergutschrift verfällt automatisch vom Steuerzahler.

Nicht erstattungsfähige Steuergutschrift

Dies steht im Gegensatz zu erstattungsfähigen Steuergutschriften. Rückerstattbare Gutschriften werden dem Steuerpflichtigen erstattet, auch wenn ihre Steuerschuld unter Null liegt. Sie sind günstig für Steuerzahler, da sie tatsächlich in bar zurückerstattet werden können.

Steuergutschriften werden aufgrund der Steuergesetze entweder als erstattungsfähig oder als nicht erstattungsfähig eingestuft. Im Allgemeinen unterscheiden sich die Steuergutschriften von Jahr zu Jahr und zwischen verschiedenen Steuerbehörden. Verwendung der IRS.gov-Website IRS.gov ist die offizielle Website des Internal Revenue Service (IRS), der Steuerbehörde der Vereinigten Staaten. Die Website wird von Unternehmen und Unternehmen genutzt.

Steuergutschriften erklärt

Eine Steuergutschrift ist eine Geldsumme, die Steuerzahler von ihrer Steuerschuld abziehen können. Steuerverbindlichkeiten sind Gelder, die der Regierung geschuldet werden. Steuergutschriften unterscheiden sich von Steuerabzügen. Steuerabzüge reduzieren die Höhe des ausgewiesenen zu versteuernden Einkommens; Danach werden jedoch Steuergutschriften angewendet, um den tatsächlich zu zahlenden Steuerbetrag zu verringern.

Steuergutschriften können auf steuerpflichtige Einkünfte sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen aus verschiedenen Gründen in Bezug auf Standorte, Klassifizierungen oder Branchen angewendet werden.

Steuergutschriften können verwendet werden, um die Verbraucher zu einem bestimmten Verhalten anzuregen. Zum Beispiel Regierungen, die denjenigen, die Elektrofahrzeuge kaufen, Steuergutschriften für Elektrofahrzeuge gewähren. Es ist ein Anreiz für Verbraucher, Elektrofahrzeuge zu kaufen, die klimaneutral und für die gesamte Umwelt besser sind.

Steuergutschriften können auch verwendet werden, um Vermögen neu zu verteilen und einkommensschwachen oder anderweitig benachteiligten Personen Steuervergünstigungen zu gewähren.

Häufige Beispiele für Steuergutschriften in den USA sind:

  • Steuergutschrift für verdientes Einkommen - Für Mitarbeiter
  • Kinder- und Pflegebedürftigkeit - Für diejenigen, die sich um eine abhängige Person kümmern
  • American Opportunity Tax Credit Amerikanische Opportunity Tax Credit (AOTC) Die American Opportunity Tax Credit (AOTC) ist eine Steuergutschrift, die Schülern oder ihren Eltern die Möglichkeit bietet, ihre Ausgaben für die Hochschulausbildung zu senken - für Studenten, die eine höhere Ausbildung absolvieren
  • Lifetime Learning Credit - Für Bildungskosten und Berufsausbildung
  • Advanced Premium Tax Credit - Um einkommensschwachen Personen zu helfen, sich eine Krankenversicherung zu leisten
  • Sparer-Kredit - Für Niedrigverdiener, die zur Altersvorsorge beitragen
  • Adoptionsgutschrift - Für Eltern, die ein Kind adoptieren
  • Steuergutschrift für Kinder - Für diejenigen, die sich um ein Kind kümmern
  • Gutschrift für ältere oder behinderte Menschen - Für Personen über 65 oder dauerhaft behinderte Menschen

In anderen Ländern gibt es zusätzliche Steuergutschriften, die den oben genannten ähnlich sind.

Steuergutschriften sind im Allgemeinen besser als Abzüge für den Steuerpflichtigen, da sie die Steuerschuld direkt verringern, während Abzüge die zu zahlenden Steuern verringern und auf der Grundlage der Steuerklasse des Steuerpflichtigen abgezogen werden.

Praktisches Beispiel

Zum Beispiel würde ein Steuerabzug von 1.000,00 USD bei einem Grenzsteuersatz von 25% zu Steuereinsparungen von nur 250,00 USD (1.000 USD x 25%) führen. Während eine Steuergutschrift von 1.000 USD direkt zu Steuereinsparungen von 1.000 USD führen würde.

Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften erklärt

Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften reduzieren die Steuerschuld direkt. Latente Steuerschuld / Vermögenswert Eine latente Steuerschuld oder ein latenter Steueranspruch entsteht, wenn zwischen der Buchsteuer und der tatsächlichen Einkommensteuer vorübergehende Unterschiede bestehen. Es gibt zahlreiche Arten von Transaktionen, die vorübergehende Unterschiede zwischen dem Bucheinkommen vor Steuern und dem zu versteuernden Einkommen verursachen können, wodurch latente Steueransprüche oder -schulden entstehen, jedoch nur bis zur Grenze von 0 USD. Alle weiteren Steuergutschriften gehen verloren. Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften gelten in der Regel nur für das Berichtsjahr und können nicht auf andere Jahre vor- oder zurückgeführt werden. Dies geht zu Lasten von Niedrigverdienern, die ihre Steuergutschriften verlieren und diese in anderen Jahren nicht realisieren können.

Wie funktionieren nicht erstattungsfähige Steuergutschriften?

Die Regierung verwendet Steuergutschriften, um bestimmte Steuervergünstigungen zu gewähren und die Haftung der Steuerzahler zu verringern. Zunächst wird das Nettoeinkommen vor Steuern oder das verdiente Einkommen berechnet, indem alle Einkommensquellen addiert werden, die eine Person in einem Steuerjahr verdient.

Dann werden Abzüge auf das verdiente Einkommen angewendet, um zum steuerpflichtigen Einkommen zu gelangen. Steuerpflichtiges Einkommen Das steuerpflichtige Einkommen bezieht sich auf die Vergütung einer Person oder eines Unternehmens, die zur Bestimmung der Steuerschuld verwendet wird. Der Gesamteinkommensbetrag oder das Bruttoeinkommen wird als Grundlage für die Berechnung verwendet, wie viel die Person oder Organisation der Regierung für den bestimmten Steuerzeitraum schuldet. Zahl. Nach den Abzügen werden die Steuergutschriften als letztes auf das zu versteuernde Einkommen angewendet, um die tatsächlich zu zahlende Steuer zu ermitteln.

Praktisches Beispiel

Eine Person erhält ein Arbeitseinkommen von 50.000 USD und ein sonstiges Einkommen von 10.000 USD aus einem Mietobjekt. Die Person hat Anspruch auf Steuerabzüge in Höhe von 5.000 USD und nicht erstattungsfähige Steuergutschriften in Höhe von 5.000 USD. Sie unterliegen ebenfalls einem Grenzsteuersatz von 25%. Was ist ihr zu versteuerndes Einkommen?

Steuerpflichtiges Einkommen
Arbeitseinkommen50.000 US-Dollar
Mieteinnahmen10.000 US-Dollar
Verdientes Einkommen60.000 US-Dollar
Weniger: Abzüge
Abzüge(5.000 USD)
Grenzsteuersatzx 25%(1.250 USD)
Steuerpflichtiges Einkommen58.750 US-Dollar

Was ist nun ihre Steuer zu zahlen?

Zu zahlende Steuern
Steuerpflichtiges Einkommen58.750 US-Dollar
Abzüglich: Steuergutschriften(5.000 USD)
Zu zahlende Steuern53.750 US-Dollar

Nehmen wir nun an, dass anstelle der nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift von 5.000 US-Dollar stattdessen 60.000 US-Dollar anfallen würden. Was ist die zu zahlende Steuer?

Zu zahlende Steuern
Steuerpflichtiges Einkommen 58.750 US-Dollar
Abzüglich: Steuergutschriften$ (58.750) *
Zu zahlende Steuern$ 0
* Kann die zu zahlende Steuer nur auf 0 reduzieren

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  • Anhang A Anhang A Anhang A ist ein Einkommensteuerformular, das in den USA zur Erklärung von Einzelabzügen verwendet wird. Es ist dem Formular 1040 für Steuerzahler beigefügt, die jährliche Einkommenssteuern zahlen. Steuerzahler können entweder einen Standardabzug für die Steuererklärung beantragen oder ihre qualifizierten Abzüge zeilenweise auflisten.

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