Was ist Restricted Stock?

Restricted Stock bezieht sich auf eine Zuteilung von Aktien an eine Person, die Bedingungen unterliegt, die erfüllt sein müssen, bevor der Aktionär Eigenkapital Eigenkapital (auch als Eigenkapital bezeichnet) ein Konto in der Bilanz eines Unternehmens ist, das aus Aktienkapital plus Gewinnrücklagen besteht . Sie repräsentiert auch den Restwert der Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten. Durch die Neuordnung der ursprünglichen Rechnungslegungsgleichung erhalten wir Eigenkapital = Aktiva - Passiva können das Recht ausüben, die Aktie zu übertragen oder zu verkaufen. Es wird üblicherweise an leitende Angestellte ausgegeben. Unternehmensstruktur Die Unternehmensstruktur bezieht sich auf die Organisation verschiedener Abteilungen oder Geschäftseinheiten innerhalb eines Unternehmens. Abhängig von den Zielen eines Unternehmens und der Branche wie Direktoren und leitenden Angestellten.Einige der Bedingungen können die Weiterbeschäftigung für einen bestimmten Zeitraum beinhalten. Das Ergebnis je Aktie (EPS) Das Ergebnis je Aktie (EPS) ist eine wichtige Messgröße, anhand derer der Anteil der Stammaktionäre am Gewinn des Unternehmens bestimmt wird. Das EPS misst die Gewinnziele jeder Stammaktie oder andere im Voraus vereinbarte finanzielle Leistungsziele. Die Bedingungen können für die Vergabe von Aktien gelten und nicht für das Recht, Aktien zu verkaufen oder zu übertragen, die bereits an den Zuschussempfänger vergeben wurden.Die Bedingungen können für die Vergabe von Aktien gelten und nicht für das Recht, Aktien zu verkaufen oder zu übertragen, die bereits an den Zuschussempfänger vergeben wurden.Die Bedingungen können für die Vergabe von Aktien gelten und nicht für das Recht, Aktien zu verkaufen oder zu übertragen, die bereits an den Zuschussempfänger vergeben wurden.

Restricted Stock

Restricted Stocks in einer Käufer-Verkäufer-Beziehung

Restricted Stocks können als Teil der Gegenleistung verwendet werden. Gegenleistung Der Begriff „Gegenleistung“ ist ein Konzept im englischen Recht, das sich auf den Preis bezieht, der im Austausch für die Erfüllung eines Versprechens gezahlt wird. Sein Hauptmerkmal ist, dass der Versprechende etwas Wertvolles versprechen muss und der Versprechende im Gegenzug etwas Wertvolles geben muss. In einfachen Worten kann alles, was von einer Partei einer anderen Partei versprochen wird, als Gegenleistung angesehen werden. zwischen einem Käufer und einem Verkäufer. Der Käufer eines Unternehmens kann dem Verkäufer eingeschränkte Aktien des Unternehmens gewähren, wenn er bestimmte Transaktionsanforderungen nach dem Verkauf erfüllt.

Weicher Übergang

Eine der Anforderungen kann darin bestehen, sicherzustellen, dass das Managementteam von Seiten des Verkäufers für einen vereinbarten Zeitraum im Geschäft bleibt. Dies hilft dem neuen Managementteam von der Käuferseite, sich problemlos an das neue Geschäft anzupassen. Wenn einer der Führungskräfte vor dem vereinbarten Zeitraum abreist, kann der Käufer die Zuteilung des eingeschränkten Bestands stornieren.

Wettbewerbsverbot durchsetzen

Der Käufer kann dem Managementteam auch eingeschränkte Aktien zuweisen, um ein Wettbewerbsverbot durchzusetzen. Nicht-Werbevereinbarung Eine Nicht-Werbevereinbarung ist ein Vertrag, der eine Person (normalerweise einen ehemaligen Mitarbeiter) daran hindert, Mitarbeiter oder Kunden danach zu werben. Der neue Käufer möchte die Zusicherung des Verkäufers, dass der Verkäufer nach dem Kauf des Geschäfts kein identisches Geschäftsmodell wagt, das direkt oder indirekt mit dem Käufer konkurriert. Der eingeschränkte Bestand wird nach Ablauf einer vereinbarten Frist übertragbar.

Einheiten gegen Auszeichnungen

Restricted Stock Units und Restricted Stock Awards sind zwei der beliebtesten Aktienbonusstrukturen für Mitarbeiter. Hier finden Sie eine Erklärung, wie die beiden Bestandsvarianten miteinander verglichen werden.

Restricted Stock Unit

Eine eingeschränkte Aktieneinheit bezieht sich auf ein Versprechen an einen Mitarbeiter, ihm eine bestimmte Anzahl von Aktien des anstellenden Unternehmens zu gewähren. Die Aktien werden nach einem Vesting-Zeitplan ausgegeben, und der Arbeitnehmer muss für einen bestimmten Zeitraum mit dem Arbeitgeber zusammenarbeiten, bevor er die vollen Rechte an den Aktien erhalten kann.

Manchmal sind eingeschränkte Lagerbestände für hochrangige Führungskräfte entweder auf Einzel- oder auf Unternehmensebene an Leistungsziele gebunden. Der Mitarbeiter hat möglicherweise die Möglichkeit, Bargeld zu erhalten, das dem Gesamtwert der Aktie entspricht, anstatt die tatsächliche Aktie zu erhalten. Auch die Inhaber dieser Art von Aktien haben normalerweise kein Stimmrecht.

Restricted Stock Award

Restricted Stock Awards haben viele Ähnlichkeiten mit Restricted Stock Units. Unternehmen nutzen diese Auszeichnungen, um Mitarbeitern zusätzlich zu ihrer regulären Vergütung Unternehmensaktien zu gewähren. Eines der Merkmale, die Restricted Stock Awards von Restricted Stock Units unterscheiden, ist, dass erstere bei der Zuteilung sofort stimmberechtigt sind.

Im Gegensatz zu eingeschränkten Aktieneinheiten kann der Mitarbeiter jedoch normalerweise keine Restricted Stock Awards gegen Bargeld einlösen.

Restricted Stock vs. Stock Options

Mitarbeiter bevorzugen in der Regel aus mehreren Gründen den Besitz eingeschränkter Aktien anstelle von Aktienoptionen, darunter:

Motivierendes Werkzeug

Mitarbeiter sind motiviert, sich wie Eigentümer des Unternehmens zu verhalten und zu denken, wenn sie eingeschränkte Aktien erhalten. Dies liegt daran, dass der Mitarbeiter bei Ausübung der eingeschränkten Aktien automatisch Teilhaber des Unternehmens wird und während der Sonder- und Hauptversammlungen stimmberechtigt ist. Dies motiviert die Mitarbeiter hoffentlich dazu, sich mehr auf die Erreichung der allgemeinen Unternehmensziele des Unternehmens zu konzentrieren.

Im Gegensatz dazu konzentrieren sich die Mitarbeiter beim Besitz von Aktienoptionen eher auf kurzfristige Aktivitäten, die den Aktienkurs für kurzfristige Gewinne erhöhen können, als auf langfristige Gewinne, die das Wachstum des Unternehmens fördern.

Aktienoptionen können leicht wertlos werden

Aktienoptionen weisen im Vergleich zu eingeschränkten Aktienzuteilungen eine hohe Wahrscheinlichkeit auf, wertlos zu werden. Bleibt der Aktienkurs unter dem Optionsausübungspreis oder fällt er unter diesen, ist die Option im Wesentlichen wertlos, da der Optionsinhaber die Option nicht gewinnbringend ausüben kann. Dies steht im Gegensatz zu eingeschränkten Aktien, die unabhängig von der Aktienkursbewegung einen gewissen inneren Wert behalten.

Besteuerung

Restricted Stock gilt in Bezug auf die Besteuerung als Bruttoeinkommen. Darüber hinaus werden diese Erträge am Ausübungsdatum der Aktien erfasst. Das Ausübungsdatum ist das Datum, an dem die Aktien vom Zuschussempfänger übertragen oder verkauft werden können.

Ein Mitarbeiter zahlt Einkommensteuer auf den Gesamtwert der Aktie während des Zeitraums, in dem sie unverfallbar ist. Der Mitarbeiter zahlt auch Kapitalertragssteuer auf etwaige Wertzuwächse der Aktie beim Verkauf. Die Menge an Restricted Stocks, die ein Mitarbeiter für steuerliche Zwecke deklarieren muss, ist der beizulegende Zeitwert der Aktie abzüglich des ursprünglichen Ausübungspreises.

Ein Inhaber von Restricted Stocks kann eine Wahl nach § 83-B durchführen, die es ihm ermöglicht, den Preis am Gewährungsdatum anstelle des Vesting Date-Preises zur Berechnung des Betrags der fälligen Einkommensteuer zu verwenden. Dies erfordert die Zahlung der Steuer vor dem Ausübungsdatum, trägt jedoch zur Minimierung der Steuerschuld bei, wenn die Aktie zu einem niedrigeren Preis gewährt wird. Diese Maßnahme ist jedoch riskant, da die bereits gezahlten Steuern nicht erstattungsfähig sind, wenn der eingeschränkte Bestand niemals unverfallbar ist.

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  • Cliff Vesting Cliff Vesting Cliff Vesting ist ein Prozess, bei dem Mitarbeiter zu einem bestimmten Zeitpunkt Anspruch auf die vollen Leistungen aus den qualifizierten Pensionsplänen ihres Unternehmens haben
  • Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESOP) bezieht sich auf einen Personalvorsorgeplan, der den Mitarbeitern eine Beteiligung an dem Unternehmen verleiht. Der Arbeitgeber teilt jedem berechtigten Mitarbeiter einen Prozentsatz der Aktien des Unternehmens ohne Vorabkosten zu. Die Verteilung der Aktien kann auf der Grundlage der Vergütung des Arbeitnehmers erfolgen
  • Vergütung Vergütung Vergütung ist jede Art von Vergütung oder Zahlung, die eine Person oder ein Mitarbeiter als Vergütung für ihre Dienstleistungen oder die Arbeit erhält, die sie für eine Organisation oder ein Unternehmen leisten. Es umfasst das Grundgehalt, das ein Mitarbeiter erhält, sowie andere Arten von Zahlungen, die im Laufe seiner Arbeit anfallen
  • Aktienbasierte Vergütung Die aktienbasierte Vergütung Die aktienbasierte Vergütung (auch als aktienbasierte Vergütung oder Aktienvergütung bezeichnet) ist eine Möglichkeit, Mitarbeiter und Direktoren eines Unternehmens mit Beteiligungen am Unternehmen zu bezahlen. Es wird in der Regel verwendet, um Mitarbeiter über ihre reguläre Barvergütung hinaus zu motivieren und ihre Interessen mit denen des Unternehmens in Einklang zu bringen.

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