Was ist ein Employee Stock Ownership Plan (ESOP)?

Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (Employee Stock Ownership Plan, ESOP) bezieht sich auf einen Personalvorsorgeplan, der den Mitarbeitern eine Beteiligung gewährt. Eigenkapital Eigenkapital (auch als Eigenkapital bezeichnet) ist ein Konto in der Bilanz eines Unternehmens, das aus Aktienkapital plus Gewinnrücklagen besteht. Sie repräsentiert auch den Restwert der Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten. Durch die Neuordnung der ursprünglichen Bilanzierungsgleichung erhalten wir Eigenkapital = Aktiva - Passiva im Unternehmen. Der Arbeitgeber teilt einen bestimmten Prozentsatz der Aktien des Unternehmens zu. Aktie Was ist eine Aktie? Eine Person, die Aktien eines Unternehmens besitzt, wird als Aktionär bezeichnet und kann einen Teil des verbleibenden Vermögens und des verbleibenden Gewinns des Unternehmens beanspruchen (sollte das Unternehmen jemals aufgelöst werden). Die Begriffe "Aktie", "Aktien" und "Eigenkapital" werden synonym verwendet.an jeden berechtigten Mitarbeiter ohne Vorabkosten. Die Verteilung der Aktien kann auf der Vergütung des Mitarbeiters, den Nutzungsbedingungen oder einer anderen Zuteilungsgrundlage basieren.

Die Aktien für einen Mitarbeiterbeteiligungsplan werden aus Sicherheits- und Wachstumsgründen in einer Treuhandeinheit gehalten, bis der Mitarbeiter das Unternehmen verlässt oder in den Ruhestand tritt. Nach ihrem Ausstieg werden die Aktien vom Unternehmen zurückgekauft und somit zur weiteren Verteilung an andere Mitarbeiter an das Unternehmen zurückgegeben.

Thema des Employee Stock Ownership Plan (ESOP)

Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan investiert in das Unternehmen des Arbeitgebers. Ziel des Plans ist es, die Interessen der Mitarbeiter mit den Interessen der Aktionäre des Unternehmens in Einklang zu bringen. Indem die Mitarbeiter an dem Unternehmen beteiligt werden, wandeln sich die Mitarbeiter von Einzelarbeitern zu Eigentümern des Unternehmens. Die Pläne motivieren die Mitarbeiter, das zu tun, was für die Aktionäre am besten ist, da sie auch Aktionäre sind.

Unternehmen mit einer Mehrheit im Besitz von Mitarbeitern werden als Unternehmen im Besitz von Mitarbeitern bezeichnet. Corporation Eine Gesellschaft ist eine juristische Person, die von Einzelpersonen, Aktionären oder Aktionären mit dem Ziel gegründet wurde, gewinnorientiert zu arbeiten. Unternehmen dürfen Verträge abschließen, klagen und verklagt werden, Vermögen besitzen, Bundes- und Landessteuern überweisen und Geld von Finanzinstituten leihen. und sind ähnlich wie Arbeitergenossenschaften. Der Unterschied zu einem Mitarbeiterbeteiligungsplan im Vergleich zu einem Arbeitnehmerunternehmen besteht darin, dass bei einem ESOP das Kapital des Unternehmens nicht gleichmäßig verteilt ist. Den leitenden Angestellten werden mehr Aktien zugeteilt als den neu eingestellten Mitarbeitern. Letztere üben daher bei Hauptversammlungen weniger Stimmrechte aus.

Wie ein ESOP funktioniert

Wenn ein Unternehmen einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erstellen möchte, muss es ein Vertrauen schaffen, in das es entweder neue Aktien des Unternehmens oder Bargeld zum Kauf bestehender Aktien einbringen kann. Diese Beiträge zum Trust sind bis zu bestimmten Grenzen steuerlich absetzbar. Die Aktien werden dann allen einzelnen Mitarbeiterkonten zugeordnet. Die gebräuchlichste Zuteilungsformel ist proportional zu Vergütung, Dienstjahren oder beidem. Neue Mitarbeiter treten normalerweise dem Plan bei und erhalten Zuweisungen, nachdem sie mindestens ein Dienstjahr abgeschlossen haben.

Die den Mitarbeitern zugewiesenen Anteile an einem ESOP müssen unverfallbar sein, bevor die Mitarbeiter berechtigt sind, sie zu erhalten. Vesting bezieht sich in diesem Fall auf die zunehmenden Rechte, die Mitarbeiter auf ihre Aktien erhalten, wenn sie in der Organisation Dienstalter erwerben.

Wenn Mitarbeiter, die Mitglieder des ESOP sind, das Unternehmen verlassen, sollten sie ihre Aktien erhalten. Private Unternehmen sind verpflichtet, die Aktien des ausscheidenden Mitarbeiters innerhalb von 60 Tagen nach dem Ausscheiden des Mitarbeiters zum fairen Marktwert zurückzukaufen. Privatunternehmen müssen eine jährliche Aktienbewertung haben, um den Preis der Aktien zu bestimmen. Wenn einige langjährige Mitarbeiter das Unternehmen verlassen und sich der Aktienkurs erheblich angesammelt hat, muss das Unternehmen sicherstellen, dass genügend Geld vorhanden ist, um alle Aktienrückkäufe zu bezahlen.

ESOP-Diagramm

Vorteile eines ESOP

1. Steuervorteile für Arbeitnehmer

Einer der Vorteile von Mitarbeiterbeteiligungsplänen ist der Steuervorteil, den Mitarbeiter genießen. Die Mitarbeiter zahlen keine Steuern auf die Beiträge zu einem ESOP. Mitarbeiter werden nur besteuert, wenn sie nach ihrer Pensionierung eine Ausschüttung vom ESOP erhalten oder wenn sie das Unternehmen anderweitig verlassen. Im Laufe der Zeit angesammelte Gewinne werden als Kapitalgewinne besteuert. Wenn sie sich dafür entscheiden, Barausschüttungen vor dem normalen Rentenalter zu erhalten, werden die Ausschüttungen mit einer 10% igen Strafe belegt.

2. Höheres Engagement der Mitarbeiter

Unternehmen mit einem ESOP sehen tendenziell ein höheres Engagement und Engagement der Mitarbeiter. Es verbessert das Bewusstsein der Mitarbeiter, da sie die Möglichkeit erhalten, Entscheidungen über Produkte und Dienstleistungen zu beeinflussen. Die Mitarbeiter können das Gesamtbild der Unternehmenspläne sehen. Unternehmensstrategie Die Unternehmensstrategie konzentriert sich auf das Management von Ressourcen, Risiken und Erträgen in einem Unternehmen, anstatt die Wettbewerbsvorteile in der Geschäftsstrategie in der Zukunft zu betrachten und Empfehlungen zur Art der Ausrichtung des Unternehmens abzugeben Unternehmen will nehmen. Ein ESOP erhöht auch das Vertrauen der Mitarbeiter in das Unternehmen.

3. Positive Ergebnisse für das Unternehmen

Mitarbeiterbeteiligungspläne kommen nicht nur den Mitarbeitern zugute, sondern führen auch zu positiven Ergebnissen für das Unternehmen. Laut der von der Rutgers University durchgeführten Nationalen ESOP-Vergleichsstudie führte die Einführung von ESOPs zu einer Steigerung des jährlichen Umsatzwachstums um 2,4%, des jährlichen Beschäftigungswachstums um 2,3% und einer Erhöhung der Überlebenswahrscheinlichkeit des Unternehmens. Eine verbesserte organisatorische Leistung erhöht den Aktienkurs des Unternehmens und letztendlich den Saldo auf dem ESOP-Konto jedes Mitarbeiters.

Nachteile eines ESOP

1. Mangelnde Diversifikation

Mitarbeiter, die Mitglieder von ESOP sind, konzentrieren ihre Altersvorsorge auf ein einziges Unternehmen. Diese mangelnde Diversifikation widerspricht dem Prinzip der Anlagentheorie, das Anlegern rät, in verschiedene Unternehmen, Branchen und Standorte zu investieren. Schlimmer noch, die Mitarbeiter binden ihre Ersparnisse an dasselbe Unternehmen, auf das sie für Gehälter, Löhne, Versicherungen und andere Leistungen angewiesen sind. Wenn das Unternehmen zusammenbricht, besteht für den Mitarbeiter das Risiko, sowohl sein Einkommen als auch seine Ersparnisse zu verlieren. Beispiele hierfür sind die Zusammenbrüche von Enron und WorldCom, bei denen Mitarbeiter den größten Teil ihrer Altersvorsorge verloren haben.

2. Beschränkt neuere Mitarbeiter

Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan ist so konzipiert, dass die Vorteile auf neuere Mitarbeiter beschränkt sind. Mitarbeiter, die sich früher für den Plan angemeldet haben, profitieren von dem kontinuierlichen Beitrag zum Plan, wodurch sie eine höhere Stimmrechte erhalten. Dies ist jedoch anders für neuere Mitarbeiter, die selbst in stabilen Unternehmen möglicherweise nicht so viel sparen wie die langjährigen Mitarbeiter. Neuere Mitarbeiter haben daher nur begrenzte Möglichkeiten, an wichtigen Entscheidungen während der Hauptversammlungen und anderer Foren teilzunehmen.

3. Verwässernd

Der Anteilsbesitz an einem Mitarbeiterbeteiligungsplan ist verwässernd, was bedeutet, dass der Prozentsatz des Anteilsbesitzes jeder Aktie verringert wird. Wenn mehr Mitarbeiter in das Unternehmen eintreten, werden ihnen im Plan Aktien auf ihren Konten zugewiesen. Dies reduziert den Gesamtprozentsatz der von älteren Mitgliedern des Plans gehaltenen Aktien. Die Verwässerung wirkt sich auch auf die Stimmrechte aus, da Mitarbeiter, die aufgrund ihrer höheren Anzahl von Aktien über eine hohe Stimmrechte verfügen, nach der Aufnahme neuer Mitglieder weniger Stimmrechte haben.

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