Die Rolle der Finanzplanung und -analyse (FP & A) gewinnt heute zunehmend an Bedeutung, da sie dazu beiträgt, wichtige Analysen zur Geschäftsleistung durchzuführen. Key Performance Indicators (KPIs) Key Performance Indicators (KPIs) sind Metriken, mit denen die Leistung eines Unternehmens regelmäßig verfolgt und bewertet wird das Erreichen spezifischer Ziele. Sie werden auch verwendet, um die Gesamtleistung eines Unternehmens zu messen. Die FP & A-Rolle beschränkt sich nicht mehr nur auf das Management-Reporting, sondern erfordert auch viele geschäftliche Einblicke, damit das Top-Management eine effektive Strategie formulieren kann. Unternehmensstrategie Die Unternehmensstrategie konzentriert sich darauf, wie Ressourcen, Risiken und Renditen in einem Unternehmen verwaltet werden, anstatt zu schauen bei Wettbewerbsvorteilen in der Geschäftsstrategie.
FP & A spielt eine entscheidende Rolle für den Geschäftserfolg, und qualifizierte Kandidaten sind in der Region zunehmend gefragt. Kenntnisse in den Bereichen Finanzen, Rechnungswesen und Strategie sind für diejenigen, die in dieser Abteilung arbeiten, von entscheidender Bedeutung.
In der Regel erfordert die FP & A-Rolle eine umfassende Datenabstimmung und -konsolidierung sowie eine Varianzanalyse. Varianzanalyse Die Varianzanalyse kann als Analyse der Differenz zwischen geplanten und tatsächlichen Zahlen zusammengefasst werden. Die Summe aller Abweichungen ergibt ein Bild der Gesamtüber- oder -unterperformance für einen bestimmten Berichtszeitraum. Für jeden einzelnen Artikel bewerten Unternehmen seine Günstigkeit, indem sie die tatsächlichen Kosten vergleichen. Darüber hinaus koppeln sie die Verwendung von Szenario- und Sensitivitätsanalysen, um mögliche Ergebnisse vorherzusagen, und verwenden diese theoretischen Informationen, um Schlüsselmetriken für die Überwachung zu erstellen. Sie sind nicht nur für die Gewinn- und Verlustrechnung verantwortlich. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist einer der Kernabschlüsse eines Unternehmens, in dem die Gewinne und Verluste über einen bestimmten Zeitraum ausgewiesen werden.Der Gewinn oder Verlust wird ermittelt, indem alle Einnahmen und Abzüge von den betrieblichen und nicht betrieblichen Tätigkeiten abgezogen werden. Diese Erklärung ist eine von drei Aussagen, die sowohl in der Unternehmensfinanzierung (einschließlich Finanzmodellierung) als auch in der Rechnungslegung verwendet werden. Sie sind aber auch für die Prognose des Unternehmensergebnisses (Nettogewinn) verantwortlich. Vor allem kann gesagt werden, dass FP & A die Arbeit des Rechnungswesens fortsetzt.
Die Hauptfunktion von FP & A besteht darin, die übergreifende Unternehmensstrategie in einen langfristigen Plan mit jährlichen Betriebs- und Kapitalbudgets umzuwandeln. Mithilfe der Finanzmodellierung werden die Betriebs- und Rentabilitätsleistung prognostiziert und jährliche Ziele für Leistungsindikatoren festgelegt. Durch die Bereitstellung eines Jahresbudgets erhält das Management ein klares Bild der zukünftigen Leistung und gibt den Mitarbeitern eine Richtung, auf die sie hinarbeiten können.
Informationen zu den erforderlichen Fähigkeiten für die Finanzplanung und -analyse finden Sie in den FP & A-Kursen von Finance
FP & A Rolle & Verantwortlichkeiten
- Analysieren Sie die Trends der Key Performance Indicators (KPI), insbesondere in Bezug auf Finanzkennzahlen wie Umsatz, Ausgaben und Gewinnspanne.
- Überwachen Sie den KPI und identifizieren Sie die Ursache für unerwartete Abweichungen
- Entwicklung und kontinuierliche Verbesserung der Budgetierung, Finanzprognosen und Betriebsprognosen
- Ad-hoc-Geschäftsleistungsberichterstattung
- Präsentieren Sie die monatlichen und vierteljährlichen Finanzberichte verschiedener Einheiten und Abteilungen
- Implementieren Sie ein Business Intelligence-Tool und Dashboard-Berichte
- Entwickeln Sie Finanzmodelle und analysieren Sie diese, um strategische Initiativen zu unterstützen
- Unterstützen Sie das Managementteam und die Abteilungsleiter mit datengesteuerten Analysen
Beispiele für FP & A.
Im Folgenden finden Sie einige Beispiele, um ein besseres Verständnis für die Analyse von Daten und das Ableiten von Geschäftserkenntnissen zu erhalten:
Beispiel 1
Analyse
Die obige Grafik zeigt die jährlichen Logistikausgaben für das Geschäftsjahr 16 und das Geschäftsjahr 17. Dies zeigt, dass die Ausgaben für Logistik im Geschäftsjahr 17 jährlich um 25% gestiegen sind (unter der Annahme, dass der Umsatz nur um 12% gestiegen ist). Dies weist darauf hin, dass ein möglicher Missbrauch der Logistik vorliegt und ein Kostenkontrollmechanismus implementiert werden muss, um die Kosten zu kontrollieren.
Beispiel 2
| Herstellername | Ausgaben (in Mio. USD) | Prozentsatz | |
|---|---|---|---|
| 1 | KPMG | 15.4 | 50% |
| 2 | EY | 5.1 | 17% |
| 3 | ANZ Consulting | 3.1 | 10% |
| 4 | DBS Synergy Ltd. | 2.4 | 8% |
| 5 | Andere | 4.7 | fünfzehn% |
| GESAMT | 30.7 | 100% |
Analyse
Die obige Tabelle zeigt die Ausgaben des Unternehmens für mehrere Beratungsprojekte im Laufe des Jahres. Aus den bereitgestellten Informationen geht hervor, dass KPMG 50% des Geschäfts des Unternehmens ausmacht, was die Tatsache unterstreicht, dass es stark von KPMG abhängig ist oder dass die Gebühren von KPMG im Vergleich zu anderen Unternehmen erheblich höher sind.
Beispiel 3
Analyse
Die obige Grafik zeigt das Mitarbeiterprofil in einem Technologieunternehmen. Hier ist die maximale Anzahl von Mitarbeitern in der F & E-Abteilung zu finden, die rund 44% der Belegschaft des Unternehmens ausmacht. Wenn Sie sich jedoch die Einnahmen aus dem Bereich F & E ansehen (rechte Grafik), zeigt dies, dass sie nur 27% des Gesamtumsatzes ausmachen. Weitere Analysen müssen durchgeführt werden, um die Gründe für die Diskrepanz herauszufinden. Einer der Gründe kann sein, dass die F & E überbesetzt ist oder nicht genügend Einnahmen für das Unternehmen generieren können.
Zusätzliche Ressourcen
Vielen Dank, dass Sie den Leitfaden von Finance zur FP & A-Rolle gelesen haben. Für mehr Lernen bietet Finance eine breite Palette von Kursen zu Finanzanalyse, Buchhaltung und Finanzmodellierung an. FMVA®-Zertifizierung Schließen Sie sich mehr als 350.600 Studenten an, die für Unternehmen wie Amazon, JP Morgan und Ferrari arbeiten. Um weiter zu lernen und Ihre Karriere voranzutreiben, sind die folgenden Ressourcen hilfreich:
- Analyse des Jahresabschlusses Analyse des Jahresabschlusses Durchführung der Analyse des Jahresabschlusses. In diesem Leitfaden lernen Sie, eine Bilanzanalyse der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanz und der Kapitalflussrechnung durchzuführen, einschließlich Margen, Kennzahlen, Wachstum, Liquidität, Hebelwirkung, Renditen und Rentabilität.
- Fünf am höchsten bezahlte Jobs in der Finanzbranche Fünf am höchsten bezahlte Jobs in der Finanzbranche Wir hoffen, dass Ihnen dieser Leitfaden zu den fünf am höchsten bezahlten Jobs in der Finanzbranche gefällt. Die Finanzbranche ist mit Sicherheit eine der wettbewerbsfähigsten, wenn es darum geht, einen Job zu finden. Dies gilt sogar für Einstiegspositionen, da es fast völlig unbekannt ist, eine erfolgreiche Karriere in aufzubauen
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