Der Zinsüberschuss ist definiert als die Differenz zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen.
Für Finanzinstitute stellen die Zinserträge die Zinszahlungen dar, die die Bank für ihre verzinslichen Vermögenswerte erhält, während die Zinsaufwendungen die Kosten für die Bedienung der Zinszahlungen an Kunden für ihre Einlagen sind.
Zusammenfassung
- Der Zinsüberschuss ist definiert als die Differenz zwischen Zinserträgen und Zinsaufwendungen.
- Zinserträge sind Zahlungen, die die Bank aus ihren verzinslichen Vermögenswerten erhält, und Zinsaufwendungen sind die Kosten für die Bedienung von Zinszahlungen an Kunden auf ihre Einlagen.
- Wenn die Zinssätze in der Wirtschaft steigen, werden die Nettozinsmargen größer. Wenn die Zinssätze in der Wirtschaft sinken, werden die Nettozinsmargen geringer.
Welche Art von Vermögenswerten generiert Zinserträge für Anleger?
Schatzwechsel
Zinsen sind definiert als die Differenz zwischen Kaufpreis und Verkaufspreis. Wenn die Zinssätze in der Wirtschaft fallen und Schatzwechsel vor Fälligkeit verkauft werden, ist ein Kapitalgewinn Kapitalgewinn Ein Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts oder einer Investition, die sich aus der Preissteigerung des Vermögenswerts oder der Investition ergibt. Mit anderen Worten, der Gewinn entsteht, wenn der aktuelle oder Verkaufspreis eines Vermögenswerts oder einer Investition den Kaufpreis übersteigt. wird entstehen.
Indexierte Wertpapiere
Indexierte Wertpapiere bieten einen Zinssatz mit einem Abschlag zum Marktzinssatz, und der zu zahlende Saldo wird bei Fälligkeit an die Inflation angepasst. Inflation Inflation ist ein wirtschaftliches Konzept, das sich auf einen Anstieg des Preisniveaus von Waren über einen festgelegten Zeitraum bezieht. Der Anstieg des Preisniveaus bedeutet, dass die Währung in einer bestimmten Volkswirtschaft an Kaufkraft verliert (dh weniger kann mit dem gleichen Geldbetrag gekauft werden). .
Wenn die Anpassung bei Fälligkeit positiv ist, wird sie in den Zinserträgen berücksichtigt. Wenn die Anpassung negativ ist, ist sie abzugsfähig, wenn das Kriterium für die Abzugsfähigkeit des Zinssatzes erfüllt ist.
Hybride Finanzinstrumente
Hybride Finanzprodukte bieten eine garantierte Rendite an einem festgelegten Datum, basierend auf der Bewegung eines vordefinierten Marktindex, der bei Fälligkeit ausgezahlt wird. Oft sind mit den Finanzprodukten Covenants wie maximale Zinsen, minimale Zinsen und Ausübungszeiträume verbunden.
Welche Art von Vermögenswerten generiert Zinserträge für eine Bank?
Für viele Finanzinstitute ist die Nettozinsspanne eine Haupteinnahmequelle. Die Nettozinsspanne der Banken kann als Kosten der Finanzvermittlung interpretiert werden. Daher ist es der Unterschied zwischen dem, was Kreditnehmer für ihre Kredite bezahlen, und dem, was sie aus der Kreditvergabe erhalten.
Einfach ausgedrückt, Banken sind risikoaverse Zwischenhändler zwischen Einlegern und Kreditnehmern. Banken bieten die folgenden gängigen Finanzprodukte an:
- Gewerbliche und persönliche Darlehen
- Hypotheken Hypothek Eine Hypothek ist ein Darlehen, das von einem Hypothekengeber oder einer Bank bereitgestellt wird und es einer Person ermöglicht, ein Haus zu kaufen. Während es möglich ist, Kredite aufzunehmen, um die gesamten Kosten eines Hauses zu decken, ist es üblicher, einen Kredit für etwa 80% des Wertes des Hauses zu sichern.
- Baukredite
- Wertpapiere
Zinseinnahmen
Zinserträge werden durch Zinszahlungen generiert, die die Bank für ausstehende Kredite erhält. Es besteht aus Kreditlinien und Darlehen, die das Institut in seiner Bilanz hat.
Berechnung der Zinserträge
Die Zinserträge werden durch Anwendung des Effektivzinssatzes auf den Bruttobuchwert der finanziellen Vermögenswerte berechnet. Bei dieser Berechnung gibt es nur zwei Ausnahmen:
- Finanzielle Vermögenswerte, die beim Kauf kreditwürdig waren
- Finanzielle Vermögenswerte, die kreditwürdig sind
Zinserträge = Effektivzins * Finanzieller Vermögenswert
Wo:
- Finanzielle Vermögenswerte werden mit ihrem Bruttobuchwert bewertet
Zinsaufwendungen
Der Zinsaufwand ist der Preis, den der Kreditgeber dem Kreditnehmer bei einer Finanzierungstransaktion berechnet, oder die Kosten für die Kreditaufnahme. Es sind die Zinsen, die sich aus ausstehenden Verbindlichkeiten ergeben. Häufige Beispiele sind Kundeneinlagen und Großhandelsfinanzierungen.
Zinsaufwand berechnen
Zur Berechnung des Zinsaufwands multiplizieren Sie den Effektivzins mit dem Bruttobuchwert der finanziellen Verbindlichkeiten.
Zinsaufwand = Effektivzins * Finanzielle Haftung
Nettozinsspanne
Die Nettozinsspanne bezieht sich auf die Differenz zwischen den erzielten Zinserträgen und der Höhe der an die Kreditgeber gezahlten Zinsen. Es handelt sich um eine branchenspezifische Rentabilitätskennzahl für Banken und andere Finanzinstitute, die verzinsliche Vermögenswerte ausleihen.
Nettozinsspanne = [Zinserträge - Zinsaufwendungen] / Durchschnittliches Ergebnisvermögen
Zinssätze in der Wirtschaft und Zinsüberschuss
Der Gleichgewichtszinssatz wird hauptsächlich durch die Nachfrage nach Fremdkapital und das geliehene Kapitalangebot beeinflusst. Steigende Zinssätze kommen den Banken zugute, indem sie ihren Zinsüberschuss erhöhen.
In Zeiten niedriger Zinsen haben Banken daher niedrigere Nettozinsmargen. Im Allgemeinen weist eine positive Nettozinsspanne auf eine Bank hin, die ihr Kapital effizient investiert, während eine negative Nettozinsspanne auf Ineffizienz hinweist.
Finanzinstitute entfernen sich von Zinserträgen
Sinkende Zinsmargen für Banken haben die Struktur ihrer Institute verändert. Banken konnten die zinslosen Erträge durch Handel, Dienstleistungen und andere Finanzgeschäfte steigern.
Banken diversifizieren ihre Einnahmequelle dank finanzieller Stabilisierung und verstärkter finanzieller Deregulierung.
Verwandte Lesungen
Finance ist der offizielle Anbieter der globalen CBCA-Zertifizierung (Certified Banking & Credit Analyst). Die CBCA-Akkreditierung (Certified Banking & Credit Analyst) ist ein globaler Standard für Kreditanalysten, der Finanzen, Rechnungswesen, Kreditanalyse und Cashflow-Analyse umfasst , Covenant-Modellierung, Kreditrückzahlungen und mehr. Zertifizierungsprogramm, das jedem helfen soll, ein erstklassiger Finanzanalyst zu werden. Um Ihre Karriere weiter voranzutreiben, sind die folgenden zusätzlichen Finanzressourcen hilfreich:
- Nettozinsaufschlag Der Nettozinsaufschlag Der Nettozinsaufschlag bezieht sich auf die Differenz zwischen dem Zinssatz, den ein Finanzinstitut an Einleger zahlt, und dem Zinssatz, den es erhält
- Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (T-Bills) Treasury Bills (oder kurz T-Bills) sind ein kurzfristiges Finanzinstrument, das vom US-Treasury mit Laufzeiten zwischen einigen Tagen und 52 Wochen ausgegeben wird (ein Jahr). Sie gelten als die sichersten Anlagen, da sie durch das volle Vertrauen und die Kreditwürdigkeit der Regierung der Vereinigten Staaten gestützt werden.
- Zinssatz Zinssatz Ein Zinssatz bezieht sich auf den Betrag, den ein Kreditgeber einem Kreditnehmer für jede Form von Schuldverschreibungen in Rechnung stellt, im Allgemeinen ausgedrückt als Prozentsatz des Kapitals.
- Zinserträge Zinserträge Zinserträge sind der Betrag, der an ein Unternehmen gezahlt wird, um sein Geld zu verleihen oder ein anderes Unternehmen seine Mittel verwenden zu lassen. In größerem Maßstab ist der Zinsertrag der Betrag, den das Geld eines Anlegers verdient, das er in eine Investition oder ein Projekt investiert.
