Was ist Form 8-K?

Formular 8-K ist eines der häufigsten Formulare, die bei der Securities and Exchange Commission (SEC) eingereicht wurden. Die US-amerikanische Securities and Exchange Commission (SEC) ist eine unabhängige Behörde der zuständigen US-Bundesregierung für die Umsetzung der Bundeswertpapiergesetze und den Vorschlag von Wertpapierregeln. Es ist auch für die Aufrechterhaltung der Wertpapierbranche sowie der Börsen für Aktien und Optionen zuständig, um die Anleger umfassend über wichtige Ereignisse oder Informationen zu informieren, die Auswirkungen auf die Aktionäre haben können. Gemäß dem Securities Exchange Act von 1943 müssen alle öffentlichen (börsennotierten) Unternehmen das Formular gegebenenfalls einreichen.

Ein Bild dieses Formulars wird unten angezeigt.

Form 8-K

Das Formular 8-K wird in der Regel als Benachrichtigungsform für Großereignisse verwendet, z. B. für ein Unternehmen, das Insolvenz anmeldet. Insolvenz Insolvenz ist der rechtliche Status einer menschlichen oder nichtmenschlichen Einrichtung (eines Unternehmens oder einer Regierungsbehörde), die dies nicht kann Rückzahlung der ausstehenden Schulden an die Gläubiger. Änderungen am Personal des Unternehmens vornehmen - beispielsweise die Abberufung / Pensionierung eines Chief Executive Officers (CEO) - oder ähnliche Ereignisse. Das Formular muss innerhalb von vier Tagen nach Eintreten eines Ereignisses, das die Notwendigkeit für ein Unternehmen zur Einreichung eines 8-K auslöst, ausgefüllt und bei der SEC eingereicht werden. Die rechtzeitige Einreichung des Formulars 8-K erleichtert die Übertragung der in 8-K enthaltenen Informationen auf vierteljährliche Berichte, die auf Formularen wie Formular 10-K eingereicht werden. 10-K Das Formular 10-K ist ein detaillierter Jahresbericht, der erforderlich ist der US-amerikanischen Securities and Exchange Commission (SEC) vorgelegt werden.Die Einreichung bietet eine umfassende Zusammenfassung der Leistung eines Unternehmens für das Jahr. Es ist detaillierter als der Jahresbericht, der an die Aktionäre gesendet wird, und Form 10-Q Form 10-Q Form 10-Q ist ein von der Securities and Exchange Commission (SEC) geforderter Bericht, der vierteljährlich von allen öffentlichen Unternehmen eingereicht werden muss . Die Form ähnelt der Form 10-K; Es enthält jedoch in der Regel weniger Details und die enthaltenen Abschlüsse sind in der Regel ungeprüft. Jedes Jahr müssen drei vierteljährliche Formulare 10-Q eingereicht werden.Es enthält jedoch in der Regel weniger Details und die enthaltenen Abschlüsse sind in der Regel ungeprüft. Jedes Jahr müssen drei vierteljährliche Formulare 10-Q eingereicht werden.Es enthält jedoch in der Regel weniger Details und die enthaltenen Abschlüsse sind in der Regel ungeprüft. Jedes Jahr müssen drei vierteljährliche Formulare 10-Q eingereicht werden.

Verwendung von Formular 8-K

Auch hier muss das Formular 8-K jedes Mal, wenn ein „wesentliches“ - dh bedeutendes - Ereignis eintritt, von einer Aktiengesellschaft ausgefüllt und eingereicht werden. Es kann jedoch eine Frage geben, was genau ein bedeutendes Ereignis darstellt. Die Bedeutung einiger Ereignisse - zum Beispiel der Abgang einer Führungskraft mit einer hohen Berufsbezeichnung, die jedoch für die Geschäftstätigkeit des Unternehmens nicht allzu kritisch ist - kann umstritten sein. Die meisten Unternehmen sind vorsichtig und reichen manchmal ein 8-K-Formular für Ereignisse ein, für die dies nicht unbedingt erforderlich ist.

In einigen Situationen steht die Notwendigkeit einer 8-K-Einreichung außer Frage. Wie bereits erwähnt, muss ein in Konkurs gezwungenes Unternehmen definitiv einen 8-K einreichen, um die Anleger über die Situation zu informieren. Andere mögliche Auslöser für die Ablage sind:

  • Unterzeichnung neuer Vereinbarungen oder Änderung zuvor festgelegter Vereinbarungen
  • Änderungen an grundlegenden Geschäftsrichtlinien oder -praktiken
  • Aus einer Wertpapierbörse entfernt werden (dekotiert)
  • Änderungen der Aktionärsrechte
  • Die Wahl, Entlassung oder Abreise von Schlüsselpersonen, z. B. Führungskräften des Unternehmens
  • Änderungen des als Geschäftsjahr des Unternehmens angegebenen Zeitraums
  • Neue oder geänderte Abschlüsse oder andere Finanzdokumente

Als Anleger ist es wichtig, alle Formulare 8-K zu lesen, die von Unternehmen eingereicht wurden, in die Sie investiert haben, oder die möglicherweise eine Investition in Betracht ziehen. Die im Formular enthaltenen Informationen können Ihre Anlageentscheidungen erheblich beeinflussen.

Lesen eines Formulars 8-K

Das Lesen eines Formulars 8-K zur Information hängt stark vom Grund ab, aus dem ein Unternehmen das Formular einreicht. Es gibt wiederum eine Reihe von Gründen, warum ein Unternehmen das Formular einreichen muss. Beachten Sie Folgendes, um ein besseres Verständnis dafür zu erhalten, wie hilfreich das Lesen eines 8-K-Formulars für Anleger sein kann:

  1. Für den Fall, dass ein Unternehmen Insolvenz anmeldet, sollte das Formular 8-K einen Überblick darüber geben, wie sich das Unternehmen gemäß Kapitel 11 Kapitel 11 Insolvenz neu organisieren will. Kapitel 11 ist ein rechtlicher Prozess, bei dem die Schulden und Vermögenswerte eines Schuldners neu organisiert werden. Es steht Einzelpersonen, Personengesellschaften, Unternehmen oder Kapitel 7 (Insolvenz oder Liquidation) zur Verfügung. Dies ist für Anleger wichtig, da es relevante Informationen über die Aktien des Unternehmens und darüber enthalten muss, wann das Unternehmen aus dem Konkurs aussteigen will, wenn überhaupt.
  2. Für den Fall, dass ein Unternehmen von einer Börse dekotiert wird, ist ein Formular 8-K erforderlich, um die Anleger zu benachrichtigen. In vielen Fällen tritt dieses Ereignis auf, weil die Aktien des Unternehmens über einen längeren Zeitraum konstant unter dem Mindestpreis der Börse gehandelt wurden. Das Formular gibt an, warum ein Unternehmen die Anforderungen an die Börsennotierung nicht erfüllt. Die meisten Unternehmen haben eine Nachfrist, um wieder alle Umtauschanforderungen zu erfüllen, bevor sie vollständig entfernt werden.

Zusammenfassung:

  • Das Formular 8-K wird von allen börsennotierten Unternehmen benötigt, wenn sie ein „wesentliches“ Ereignis erleben, das die Entscheidungen der Anleger in Bezug auf das Unternehmen beeinflussen kann.
  • Form 8-K ist als „sofortiges“ Benachrichtigungssystem für Investoren und Analysten konzipiert. Daher muss es innerhalb von vier Werktagen nach einem wesentlichen Ereignis ausgefüllt und abgelegt werden.
  • Zu den Ereignissen, die als „wesentlich“ gelten, gehören die Insolvenzanmeldung, die Nichteinhaltung der Anforderungen an die Börsennotierung (und damit die Streichung von der Handelsbörse) sowie Änderungen bei wichtigen Mitarbeitern des Unternehmens (nämlich der Geschäftsleitung).

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