Bargelddiebstahl bezieht sich auf den Diebstahl von Bargeld, das bereits in den Geschäftsbüchern erfasst wurde. T Kontenhandbuch T Konten werden in der Buchhaltung verwendet, um Belastungen und Gutschriften zu verfolgen und Abschlüsse zu erstellen. Es handelt sich um eine visuelle Darstellung einzelner Konten, die wie ein „T“ aussieht, sodass alle Additionen und Subtraktionen (Belastungen und Gutschriften) zum Konto leicht nachverfolgt und visuell dargestellt werden können. In diesem Handbuch zu T-Konten finden Sie Beispiele für deren Funktionsweise und Verwendung. während eines bestimmten Zeitraums. Dieser Betrug wird von einem Arbeitnehmer ohne Zustimmung oder Wissen des Arbeitgebers begangen. Diebstahl tritt häufig an der Registrierkasse, an der Geldsammelstelle oder bei Einzahlungen auf dem Transportweg auf. Diese Form des Diebstahls ist jedoch erkennbar, wenn das Unternehmen genaue Bargeldaufzeichnungen führt.und es kann während Bargeldabstimmungen identifiziert werden.
Die meisten Unternehmen neigen dazu, Diebstahl zu übersehen, weil Mitarbeiter dazu neigen, kleine Beträge zu stehlen, die möglicherweise keinen wesentlichen Einfluss auf die Gesamteinnahmen haben. Umsatzerlöse Umsatzerlöse sind die Einnahmen, die ein Unternehmen aus dem Verkauf von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen erzielt. In der Buchhaltung können und werden die Begriffe "Umsatz" und "Umsatz" synonym verwendet, um dasselbe zu bedeuten. Einnahmen bedeuten nicht unbedingt Bargeld. . Wenn die Praxis jedoch fortgesetzt werden darf, können sich die kleinen Beträge zu wesentlichen Beträgen summieren, die das Unternehmen in finanzielle Schwierigkeiten bringen.
Cash Larceny vs. Skimming
Bargelddiebstahl und Skimming-Betrug Skimming-Betrug Skimming-Betrug ist eine Art von Wirtschaftskriminalität, bei der das Bargeld eines Unternehmens vor dem Eintritt in das Buchhaltungssystem abgenommen wird. sind beide häufigen Arten von Betrug, die von den Mitarbeitern des Unternehmens begangen werden. Sie unterscheiden sich im Zeitpunkt des Auftretens. Während Bargelddiebstahl den Diebstahl von Bargeld beinhaltet, das in den Büchern des Arbeitgebers erfasst wurde, bezieht sich das Überfliegen auf den Diebstahl von Geld, das nicht in den Geschäftsbüchern oder im Buchhaltungssystem des Arbeitgebers erfasst wurde.
Diebstahl ist oft leichter zu erkennen als zu überfliegen, da die gestohlenen Gelder bereits im Buchhaltungssystem erfasst wurden und daher einen Prüfpfad hinterlassen. Bericht des Abschlussprüfers Ein unabhängiger Bericht des Abschlussprüfers ist eine offizielle Stellungnahme eines externen oder internen Abschlussprüfers zu Qualität und Qualität Richtigkeit des Jahresabschlusses, der bei Abstimmungen und Kassenprüfungen festgestellt werden kann.
Arten von Bargeld Diebstahl
Es gibt verschiedene Arten von Bargelddiebstahl, mit denen Mitarbeiter einem Arbeitgeber Bargeld stehlen. Sie beinhalten:
1. Bargeld aus der Kasse stehlen
Ein hoher Prozentsatz des Bargelddiebstahls von Mitarbeitern findet an der Registrierkasse (oder an alternativen Geldsammelstellen wie Kassenschubladen) statt, da dort Bargeld und Quittungen aufbewahrt werden. Wenn Geld hin und her geleitet wird, kann der Mitarbeiter Bargeld auswählen und es in seine Taschen stecken, wenn niemand zuschaut.
Der Mitarbeiter kann auch auf eine Gelegenheit warten, wenn an der Registrierkasse weniger Aktivitäten stattfinden, um die Kasse zu öffnen und sich zu vertiefen, um einige Notizen zu entfernen. Da der Mitarbeiter jedoch Bargeld stiehlt, das bereits im Registerprotokoll erfasst wurde, weist ein Ungleichgewicht zwischen dem erfassten Bargeld und dem gespeicherten Bargeld auf mögliche Betrugsfälle hin.
2. Bargeldtransaktionen rückgängig machen
Nach dem Diebstahl von Geld vom Arbeitgeber können einige Mitarbeiter bestimmte Transaktionen rückgängig machen, um den Bargelddiebstahl zu verbergen. Sie erreichen dies, indem sie betrügerische Rückgaben und falsche Stornierungen erfassen, um den Betrag des Bargeldes zu verringern, der im Registerprotokoll angezeigt wird.
Beispielsweise kann der Mitarbeiter nach dem Diebstahl des von einem Kunden erhaltenen Bargeldes als Zahlung für einen Produktkauf die Quittungen vernichten, die die Transaktion widerspiegeln. Um den Diebstahl zu verbergen, kann der Mitarbeiter zur Registrierkasse zurückkehren und die zum Zeitpunkt des Kaufs eingegebene Transaktion stornieren. Das Stornieren der Transaktion dient dazu, den im Registerprotokoll angezeigten Saldo so zu verringern, dass er dem Kassenbestand entspricht.
3. Ändern der Bargeldanzahl
Mitarbeiter haben möglicherweise die Möglichkeit, die Anzahl der Kassen zu ändern, wenn sie für die Erfassung der Barzahlungen und die Abstimmung des Kassenbestands und des im Kassenprotokoll erfassten Kassenbestands verantwortlich sind. Es gibt ihnen die Möglichkeit, die Registrierkasse mit einer Zahl in Einklang zu bringen, die ihre Diebstahlspuren verbirgt, sodass sie stehlen können, ohne bemerkt zu werden.
Im Idealfall sollte ein Mitarbeiter, der sich mit der Registrierkasse befasst, nicht dieselbe Person sein, die mit der Überprüfung des Kassenbestands und des im Registrierkassenprotokoll erfassten Betrags beauftragt ist, da dies eine Lücke für den Gelddiebstahl schafft.
4. Persönliche Schecks ausstellen, um Diebstahl zu decken
Bei dieser Art von Bargelddiebstahl wird das Barguthaben mit einem persönlichen Scheck abgedeckt, um die Bargelddifferenz auszugleichen. Diese Praxis zielt darauf ab, den Geldmangel zu verbergen, wenn die Registrierkasse mit dem Kassenbestand abgeglichen wird. Der Mitarbeiter ist jedoch dem Risiko ausgesetzt, dass der Scheck entlarvt wird, wenn ein Prüfer die Geldspur überprüft. Wenn der Scheck eingelöst wird, wirkt er dem eingelösten Bargeld entgegen oder macht den Arbeitgeber auf das System aufmerksam, an dem der Arbeitnehmer beteiligt ist.
5. Kassenprotokolle zerstören
Wenn Mitarbeiter nicht in der Lage sind, das in der Registrierkasse erfasste Bargeld und das erhaltene Bargeld auszugleichen, können sie die Registerprotokolle zerstören, um nicht in eine Straftat verwickelt zu werden. Das Zerstören der Protokolle würde den Arbeitgeber oder die Prüfer daran hindern, die Protokolle zu überprüfen, um etwaige Unstimmigkeiten mit dem erhaltenen Geld festzustellen.
Verhinderung von Bargelddiebstahl
Im Folgenden sind einige der Schritte aufgeführt, die Arbeitgeber unternehmen können, um Bargelddiebstahl zu verhindern:
1. Aufgabentrennung
Die Arbeitgeber sollten eine klare Organisationsstruktur haben, die die den Arbeitnehmern zugewiesenen Aufgaben voneinander trennt. Im Idealfall sollte nicht jedem Mitarbeiter die Kontrolle über eine gesamte Buchhaltung übertragen werden, da dies das Betrugsrisiko erhöht. Wenn beispielsweise ein Mitarbeiter für die Erfassung von Barzahlungen, die Einzahlung von Bargeld und Abstimmungen verantwortlich ist, bietet sich eine einfache Möglichkeit, betrügerisch davon zu profitieren. Einige der Aufgaben, die getrennt werden sollten, umfassen Geldeingänge, Barauszahlungen, Bankabstimmungen, Bargeldzählungen, Buchung von Einlagen usw.
2. Zuweisungsrotation und obligatorische Feiertage
Wenn ein Mitarbeiter bestimmte Funktionen kontinuierlich ausführt, wird er möglicherweise zu komfortabel und sucht nach Möglichkeiten, das System zu seinem Vorteil zu manipulieren. Dies gilt hauptsächlich für Mitarbeiter, die am Erhalt von Barzahlungen, der Erfassung von Zahlungen, Zahlungsermächtigungen und Bargeldabstimmungen beteiligt sind. Der Arbeitgeber sollte über ein System verfügen, das die von bestimmten Mitarbeitern ausgeführten Aufgaben wechselt, um die Häufigkeit von Betrug zu verringern.
Der Arbeitgeber sollte den Arbeitnehmern auch einen obligatorischen Urlaub auferlegen, damit sie ihre Leistung überprüfen können, um festzustellen, ob sie an irgendeiner Form von Geldmanipulation oder Finanzbetrug beteiligt sind. Wenn der Arbeitnehmer abwesend ist, kann der Arbeitgeber einen anderen Arbeitnehmer mit der Wahrnehmung dieser Funktion beauftragen, um die Kontinuität des Geschäftsbetriebs sicherzustellen.
3. Überraschungszählungen und Verfahrensüberwachung
Eine andere Möglichkeit, Bargelddiebstahl zu verhindern, besteht darin, überraschende Bargeldzählungen durchzuführen, um Betrugsfälle aufzudecken. Überraschungszählungen tragen zur Disziplinierung der Mitarbeiter bei, da sie befürchten, dass der Arbeitgeber ihre Systeme entlarvt. Die Bargeldzählungen sollten auf alle Bargeldbearbeitungsprozesse abzielen, von Quittungen bis zu Bankeinlagen. Außerdem sollten Mitarbeiter, die an diesen kritischen Rollen beteiligt sind, direkt beaufsichtigt werden, und der Vorgesetzte muss etwaige Rückerstattungen oder Stornierungen genehmigen.
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