Was ist das gemeinsame Größenverhältnis?

Das Common Size Ratio bezieht sich auf eine beliebige Zahl im Jahresabschluss eines Unternehmens. Drei Abschlüsse Die drei Abschlüsse sind die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung. Diese drei Kernaussagen sind kompliziert und werden als Prozentsatz einer Basis ausgedrückt.

Gemeinsames Größenverhältnis

Globale gemeinsame Größenverhältnisse

Globale gemeinsame Größenverhältnisse drücken eine Zahl im Jahresabschluss eines Unternehmens als Prozentsatz einer auf den Abschluss lautenden relevanten Zahl aus. Somit können alle angezeigten Prozentsätze leicht interpretiert und mit anderen Positionen im Jahresabschluss verglichen werden.

Betrachten Sie BCD Cookies Ltd, eine Organisation, die eine Bilanzanalyse durchführen möchte. Der erste Schritt zum besseren Verständnis der Kostenaufteilung des Unternehmens besteht darin, seine Aussagen in das gemeinsame Größenformat zu konvertieren. Nehmen wir zum Beispiel die Gewinn- und Verlustrechnung Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung ist einer der Kernabschlüsse eines Unternehmens, in dem die Gewinne und Verluste über einen bestimmten Zeitraum ausgewiesen werden. Der Gewinn oder Verlust wird ermittelt, indem alle Einnahmen und Abzüge von den betrieblichen und nicht betrieblichen Tätigkeiten abgezogen werden. Diese Erklärung ist eine von drei Aussagen, die sowohl in der Unternehmensfinanzierung (einschließlich Finanzmodellierung) als auch in der Rechnungslegung verwendet werden. - die konvertiert werden können, um ein gemeinsames Größenverhältnis auszudrücken, indem alle Werbebuchungen durch die Umsatzerlöse dividiert werden. Unten finden Sie einen Ausschnitt davon, wie dies aussehen würde:

Dieselbe Methodik kann auch auf die anderen Abschlüsse des Unternehmens angewendet werden, um eine andere Perspektive zu erhalten. Für die Bilanz Bilanz Die Bilanz ist einer der drei Grundabschlüsse. Diese Aussagen sind sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung. Die Bilanz zeigt die Bilanzsumme des Unternehmens und wie diese Vermögenswerte entweder durch Fremd- oder Eigenkapital finanziert werden. Aktiva = Passiva + Eigenkapital. Sie können sich auf den Aktiva-Bereich konzentrieren und alle Positionen durch die Bilanzsumme des Unternehmens dividieren, um das Unternehmen besser zu verstehen. Auf diese Weise können Sie einzelne Anlagenkonten untersuchen und ihre jeweiligen Gewichte in der Bilanz besser verstehen.

Mit der Kapitalflussrechnung Kapitalflussrechnung Eine Kapitalflussrechnung (offiziell als Kapitalflussrechnung bezeichnet) enthält Informationen darüber, wie viel Geld ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum generiert und verwendet hat. Es enthält drei Abschnitte: Cash from Operations, Cash from Investing und Cash from Finance. Sie können die Erklärung in drei Teile unterteilen (Finanzierungstätigkeit, Investitionstätigkeit und Geschäftstätigkeit). Berechnen Sie dann das relevante gemeinsame Größenverhältnis, indem Sie die Werbebuchungen durch den Netto-Cashflow für den jeweiligen Abschnitt der Aufstellung dividieren. Umgekehrt können Sie die Cash-Situation des Unternehmens umfassender betrachten, indem Sie alle Positionen durch den Netto-Cashflow-Betrag dividieren.

Maßgeschneiderte gemeinsame Größenverhältnisse

Betrachten Sie noch einmal als Beispiel BCD-Cookies, die kürzlich einen Umsatz von 5 Millionen US-Dollar meldeten. Jack, der Geschäftsinhaber, möchte die Figur als Funktion einer Basis ausdrücken. Zunächst muss er eine Basis finden, die für die Analyse relevant ist, die er durchführen möchte.

Angenommen, Jack möchte zusätzliche Erkenntnisse über die Darstellung seiner Geschäftskosten gewinnen, dann kann er die Kosten der verkauften Waren (COGS) verwenden. Die Kosten der verkauften Waren (COGS) Die Kosten der verkauften Waren (COGS) messen die „direkten Kosten“. bei der Herstellung von Waren oder Dienstleistungen entstehen. Es umfasst Materialkosten, direkte Arbeitskosten und direkte Betriebsgemeinkosten und ist direkt proportional zum Umsatz. Mit steigendem Umsatz werden mehr Ressourcen benötigt, um die Waren oder Dienstleistungen zu produzieren. COGS ist oft als Basis. Unter der Annahme, dass das Unternehmen einen COGS von 2 Mio. USD verbuchte, würde der Umsatz in der gemeinsamen Größe pro COGS (5/2) x 100 = 250% betragen. Die Zahl könnte auch als Vielfaches wie 2,5x ausgedrückt werden. Somit kann Jack zu dem Schluss kommen, dass sein Umsatz das 2,5-fache des COGS des Unternehmens beträgt.

Während der Ansatz der gemeinsamen Größe bei der Durchführung von Abschlussanalysen hilfreich sein kann, kann es manchmal recht schwierig sein, aus den Kennzahlen eine Bedeutung abzuleiten.

Gemeinsame Größenverhältnisse verwenden

Gängige Größenverhältnisse können sehr nützlich sein, wenn Sie versuchen, ein Unternehmen besser zu verstehen. Sie müssen jedoch in einem bestimmten Kontext untersucht werden, um aussagekräftige Schlussfolgerungen zu ziehen.

Gemeinsame Größenverhältnisse sind am effektivsten, wenn sie mit mehreren Unternehmen verglichen werden, die in derselben Branche tätig sind. Auf diese Weise können Sie Unternehmen anhand bestimmter Kennzahlen bewerten. Die Verhältnisanalyse kann dabei helfen, die Stärken und Schwächen eines Unternehmens zu identifizieren. Dies kann wiederum dazu beitragen, Änderungen an der Gesamtstrategie des Unternehmens zu formulieren.

Übliche Größenverhältnisse sind auch im Vergleich über einen bestimmten Zeitraum sehr nützlich. Auf diese Weise können Sie Trends in bestimmten Metriken leichter beobachten und die Geschäftsstrategie anpassen, um ein optimaleres Ergebnis zu erzielen.

Wenn Sie zwei gängige Größenverhältnisse vergleichen, müssen Sie sicherstellen, dass sie unter Verwendung derselben Basiszahl berechnet werden. Andernfalls wird der Vergleich bedeutungslos.

Zusätzliche Ressourcen

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  • Projektion von Bilanzposten Posten Projektierung von Bilanzposten Die Projektion von Bilanzposten umfasst die Analyse von Betriebskapital, PP & E, Fremdkapital und Nettoergebnis. In diesem Handbuch wird die Berechnung beschrieben
  • Projizieren von Gewinn- und Verlustrechnungsposten Projizieren von Gewinn- und Verlustrechnungsposten Wir diskutieren die verschiedenen Methoden zum Projizieren von Gewinn- und Verlustrechnungsposten. Die Projektion von Gewinn- und Verlustrechnungsposten beginnt mit dem Umsatz und dann mit den Kosten
  • Finanzkennzahlen Finanzkennzahlen Finanzkennzahlen werden unter Verwendung numerischer Werte aus Abschlüssen erstellt, um aussagekräftige Informationen über ein Unternehmen zu erhalten

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