Ein Keogh-Plan ist ein Pensionsplan, der von Selbständigen und denen, die für sie arbeiten, erstellt werden kann. Kleinunternehmen, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLCs) und Einzelunternehmen Einzelunternehmen Ein Einzelunternehmen (auch als Einzelunternehmen, Einzelunternehmer oder Einzelunternehmen bezeichnet) ist eine Art nicht rechtsfähige Unternehmen, deren Eigentümer nur Keogh-Pläne sind . Keogh-Pläne werden noch heute verwendet; Ihre Popularität hat jedoch abgenommen, da einzelne / einzelne 401 (k) s und SEP IRAs ganz oben auf der Liste der Optionen für Altersversorgungspläne stehen.
Keogh-Pläne ähneln den 401 (k) s 401 (k) Beitragsgrenzen Die 401 (k) Beitragsgrenzen sind vom US-Kongress festgelegte Grenzen für den Geldbetrag, den Mitarbeiter zu ihrem Pensionsplan beitragen können. , mit der Ausnahme, dass sie höhere jährliche Beitragsgrenzen bieten (insbesondere bei Verwendung durch sehr kleine Unternehmen). Sie sind nur für bestimmte Arten von Selbstständigen (und deren Mitarbeitern) sinnvoll. Fälle, in denen ein Keogh-Plan sinnvoll ist, sind:
- Anwälte
- Zahnärzte
- Finanzprofis
Keogh-Pläne können nur erstellt werden, wenn die oben genannten Personen ihr eigenes Unternehmen gegründet haben.
Zusammenfassung:
- Ein Keogh-Plan ist ein einzigartiger Pensionsplan für Selbstständige (und ihre Mitarbeiter).
- Der Keogh-Plan hat seinen Namen vom New Yorker Vertreter Eugene Keogh, der 1962 das Gesetz über die steuerliche Pensionierung von Selbständigen eingeführt hat.
- Der Plan ist derzeit eher ungewöhnlich und weist eine Reihe von Einschränkungen auf, die in anderen Pensionsplänen nicht enthalten sind.
Geschichte der Keogh-Pläne
Keogh-Pläne werden manchmal auch als HR10-Pläne bezeichnet. Der US Internal Revenue Service (IRS) nennt sie qualifizierte Pläne. Sie erhielten ihren tatsächlichen Namen vom New Yorker Vertreter James Keogh. Er war verantwortlich für die Schaffung des Gesetzes über die steuerliche Pensionierung von Selbständigen von 1962, das alternativ als Keogh Act bekannt ist.
Im Jahr 2001 wurden die Grundzüge des Gesetzes - und der Name - geändert. Es ist jetzt als Gesetz über Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen (EGTRRA) bekannt. Weil die Änderungen so umfangreich waren, betrachtet das IRS es nicht mehr als Keogh Act, sondern verweist einfach im HR10-Plan darauf.
Arten von Keogh-Plänen
1. Leistungsorientierter Plan
Der leistungsorientierte Plan ist nach einem festen Beitrag strukturiert, der eine festgelegte Geldsumme oder einen festen Prozentsatz des Einkommens einer Person umfasst. (Dies wird manchmal auch als Keogh-Plan für Geldkäufe bezeichnet.) Dies erfolgt für jede Zahlungsperiode.
Der leistungsorientierte Plan kann manchmal als Teil eines Gewinnbeteiligungsplans eingerichtet werden, bei dem eine Person einen bestimmten Betrag abheben kann. Der Betrag basiert jedoch darauf, wie viel die Person während ihrer Arbeitszeit in ihren Plan investiert hat.
2. Beitragsorientierter Plan
Der zweite Typ ist ein beitragsorientierter Plan, der wesentlich komplexer ist. Die Grundstruktur eines beitragsorientierten Plans ermöglicht es einer Person, einen Prozentsatz ihres Einkommens beiseite zu legen. Anstatt ein festgelegter Betrag zu sein, basiert der Betrag jedoch auf einer vom IRS erstellten Formel. (Dies ist die Version, die als HR10 bekannt ist.)
Unabhängig davon, ob es sich bei dem Keogh-Plan um einen leistungsorientierten oder einen beitragsorientierten Plan handelt, kann er in Finanzinstrumente wie Annuitäten und Anleihen investiert werden. Anleihen Anleihen sind festverzinsliche Wertpapiere, die von Unternehmen und Regierungen zur Kapitalbeschaffung ausgegeben werden. Der Anleiheemittent leiht sich Kapital vom Anleihegläubiger aus und leistet für einen bestimmten Zeitraum feste Zahlungen zu einem festen (oder variablen) Zinssatz. , Aktien, Einlagenzertifikate oder Investmentfonds Investmentfonds Ein Investmentfonds ist ein Geldpool, der von vielen Anlegern gesammelt wird, um in Aktien, Anleihen oder andere Wertpapiere zu investieren. Investmentfonds gehören einer Gruppe von Anlegern und werden von Fachleuten verwaltet. Erfahren Sie mehr über die verschiedenen Arten von Fonds, ihre Funktionsweise sowie die Vorteile und Nachteile einer Investition in sie.
Planen Sie Einschränkungen
Auch hier ist ein Keogh-Plan weniger verbreitet als fast alle anderen Arten von Altersvorsorgeplänen. Darüber hinaus gibt es eine Reihe von Einschränkungen.
Erstens beinhaltet ein Keogh-Plan wesentlich mehr Verwaltungsaufwand als eine traditionelle IRA oder eine SEP-IRA. SEP-IRA Eine SEP-IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement) ist eine geringfügige Variation traditioneller IRAs, für die Unternehmen verwendet werden. Die meisten anderen Pensionspläne können vom Einzelnen eingerichtet werden. Ein Keogh-Plan beinhaltet eine komplizierte Reihe von Berechnungen.
Zweitens kann ein Keogh-Plan nicht von Selbständigen verwendet werden, die als unabhängige Auftragnehmer fungieren. Sie können nur von Personen verwendet werden, die ein Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit besitzen (und von Mitarbeitern, die für dieses Unternehmen arbeiten).
Schließlich muss jeder Beitrag zu einem Keogh-Plan vor Steuern geleistet werden, was bedeutet, dass der Betrag von der Steuer für das Jahr abgezogen wird. Alle Steuern müssen jedoch zum Zeitpunkt der Pensionierung vollständig auf den Saldo des Plans entrichtet werden.
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