Ein zinsloser Aufwand ist ein Betriebsaufwand. Betriebsaufwand Betriebsaufwand, Betriebsaufwand oder "Opex" bezieht sich auf den Aufwand, der im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens anfällt. Mit anderen Worten, sie entstehen einer Bank und sind vom Zinsaufwand für Kundeneinlagen getrennt. Es umfasst die Betriebs- und Gemeinkosten der Bank wie Gehälter und Prämien für Mitarbeiter, Arbeitslosensteuer, Betrieb und Wartung von Einrichtungen, Ausrüstungsverleih, Marketing, Versicherungen, Möbel und Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte.
Im Allgemeinen sind zinsunabhängige Aufwendungen für die tägliche Geschäftstätigkeit einer Bank von wesentlicher Bedeutung. Daher muss die Bank ihre Betriebskosten auf einem optimalen Niveau halten, um ihren Jahresgewinn zu maximieren.
Wenn die Betriebskosten nicht ordnungsgemäß verwaltet werden, wirken sie sich direkt auf den Gewinn aus. Die zinslosen Kosten einer Bank werden normalerweise durch Servicegebühren ausgeglichen. Servicegebühr Eine Servicegebühr, auch Servicegebühr genannt, bezieht sich auf eine Gebühr, die erhoben wird, um Dienstleistungen zu bezahlen, die sich auf ein Produkt oder eine Dienstleistung beziehen, die gekauft wird. von der Kreditvergabe über Jahresgebühren, Gebühren für Kreditfazilitäten bis hin zu verspäteten Gebühren für Kredite.
Komponenten der zinsunabhängigen Aufwendungen
Der zinslose Aufwand entspricht den Betriebskosten der Banken. Der Großteil der unverzinslichen Aufwendungen umfasst Personalkosten, Kosten für Informationstechnologie, Rechtskosten, Beratungsleistungen, Porto und Schreibwaren, Materialkostenbestandteile sowie Kosten im Zusammenhang mit der Anmietung oder dem Leasing von Gebäuden und anderen Sachanlagen. Eine Bank mit niedrigeren Betriebskosten genießt Skaleneffekte Skaleneffekte Skaleneffekte beziehen sich auf den Kostenvorteil, den ein Unternehmen bei der Steigerung seines Produktionsniveaus erzielt. Der Vorteil ergibt sich aus dem umgekehrten Verhältnis zwischen den Fixkosten pro Einheit und der Menge produziert. Je größer die produzierte Produktionsmenge ist, desto niedriger sind die Fixkosten pro Einheit. Typen, Beispiele, Richtlinien im Bankwesen, da sie die Betriebskosten auf große Einnahmen verteilen können.
Da zinsunabhängige Aufwendungen einen wesentlichen Bestandteil der Gesamtkosten einer Bank ausmachen, werden sie als Bankgemeinkosten betrachtet und zur Berechnung der Gemeinkostenquote verwendet. Die Gemeinkostenquote wird berechnet, indem der zinslose Aufwand durch das durchschnittliche Vermögen dividiert wird. Eine niedrige Gemeinkostenquote wird bevorzugt, da dies zeigt, dass dem Unternehmen niedrigere Betriebskosten entstehen.
Wenn eine Bank jedoch über einen langen Zeitraum eine hohe Gemeinkostenquote meldet, bedeutet dies, dass sie mit hohen Betriebskosten konfrontiert ist, die sich auf das ausgewiesene Ergebnis auswirken können. Banken begegnen dem Problem, indem sie ihre Personalkosten minimieren, da sie den größten Teil der zinslosen Ausgaben ausmachen.
Wie hoch ist die Bankeffizienzquote?
Die Bankeffizienzquote ist ein Finanzinstrument zur Bestimmung der finanziellen Leistung einer Bank. Dies ist das Verhältnis des unverzinslichen Aufwands zum Nettobetriebsertrag.
Die Formel für die Effizienzquote der Banken lautet wie folgt:
Die Effizienzquote gibt die Betriebskosten an, die anfallen, um jeden Dollar Umsatz zu erzielen, und variiert je nach Bankunternehmen. Typischerweise variiert das Wirkungsgradverhältnis von 50% bis 80%. Eine Effizienzquote von 50% ist die optimale Quote. Dies bedeutet, dass die Bank mit jedem US-Dollar an Ausgaben 2 US-Dollar an Einnahmen verdient.
Eine höhere Effizienzquote weist darauf hin, dass die Bank mit höheren Betriebskosten konfrontiert ist, die sich direkt auf das Endergebnis auswirken können. Bei der Berechnung der Effizienzquote einer Bank werden die zur Berechnung der Quote erforderlichen Zahlen aus der Gewinn- und Verlustrechnung der Bank entnommen.
Betriebsergebnis
Banken verwenden ihr Betriebsergebnis Betriebsergebnis Das Betriebsergebnis, auch als Betriebsergebnis oder Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) bezeichnet, ist die Höhe der Einnahmen, die nach Abzug der direkten und indirekten Betriebskosten verbleiben. Zinsaufwendungen, Zinserträge und andere nicht betriebliche Einnahmequellen werden bei der Berechnung der betrieblichen Erträge nicht berücksichtigt, um ihre nicht verzinslichen Aufwendungen auszugleichen. Das Betriebsergebnis enthält Zinsüberschuss aus Darlehen und zinsunabhängige Erträge.
1. Zinsüberschuss
Der Zinsüberschuss ist der Ertrag der Banken aus Krediten und wird ermittelt, indem die Differenz zwischen den auf Kredite berechneten Zinsen und den auf Kundeneinlagen gezahlten Zinsen ermittelt wird. Wenn Kunden ihr Geld bei der Bank einzahlen, investiert die Bank dieses Geld normalerweise durch die Ausgabe verschiedener Arten von Darlehen, wie z. B. Privatdarlehen, KKMU-Darlehen und Hypotheken. Hypothek Eine Hypothek ist ein Darlehen, das von einem Hypothekengeber oder einer Bank bereitgestellt wird ermöglicht es einer Person, ein Haus zu kaufen. Während es möglich ist, Kredite aufzunehmen, um die gesamten Kosten eines Hauses zu decken, ist es üblicher, einen Kredit für etwa 80% des Wertes des Hauses zu sichern. .
Die Bank kann das Geld auch in Aktien, Anleihen und andere Anlagen an verschiedenen Finanzmärkten investieren. Die Zinsen für Kredite und Finanzmarktinvestitionen werden als Zinserträge in der Gewinn- und Verlustrechnung der Bank erfasst. Die Bank zahlt dann Zinsen für Kundeneinlagen, in der Regel zu einem niedrigeren Satz als für Kredite an Kreditnehmer. Die Differenz zwischen dem Zinsertrag und dem Zinsaufwand ergibt sich aus dem Zinsüberschuss.
2. Zinsunabhängige Erträge
Die zinsunabhängigen Erträge sind die Einnahmen, die durch andere Gebühren als Zinserträge aus Darlehen erzielt werden. Beispiele für zinsunabhängige Erträge sind Originierungsgebühren für Hypotheken, Strafen für verspätete Zahlungen und Überziehungsgebühren, von Banken ausgestellte Kartenaustauschgebühren und die monatlichen Wartungsgebühren für Konten. Die Einkommen ergänzen die Zinserträge aus Krediten und Finanzmarktinvestitionen.
Zinsunabhängige Aufwendungen bei verschiedenen Arten von Banken
Investmentbanken verursachen tendenziell höhere zinsunabhängige Aufwendungen als Geschäftsbanken. Im Allgemeinen üben Investmentbanken anspruchsvollere Anlagetätigkeiten wie Vermögensverwaltung, IPO-Emissionen, Kapitalmarktberatung usw. aus, die eine stärkere Beteiligung der Mitarbeiter erfordern.
Daher macht die Vergütung der Mitarbeiter den größten Teil des gesamten zinslosen Aufwands aus, wobei andere betriebliche Tätigkeiten den verbleibenden Anteil des unverzinslichen Aufwands ausmachen. Auf der anderen Seite konzentrieren sich Geschäftsbanken hauptsächlich darauf, Kundeneinlagen zu halten und Kredite an potenzielle Kreditnehmer zu vergeben, was im Vergleich zu Investmentbanken nicht das gleiche Maß an Beteiligung und Vergütung der Mitarbeiter erfordert.
Geschäftsbanken unterliegen außerdem regulatorischen Anforderungen an die Investitionstätigkeit, mit der sie sich befassen können, und an die Art und Weise, wie sie die Gelder der Einleger verwenden.
Mehr Ressourcen
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