Welche Bedeutung hat der Einfluss der Anleger?

Das Ausmaß des Anlegereinflusses, den ein Unternehmen bei einer Investitionstransaktion ausübt. Anlagemethoden In diesem Leitfaden und im Überblick über die Anlagemethoden werden die wichtigsten Methoden beschrieben, mit denen Anleger versuchen, Geld zu verdienen und Risiken an den Kapitalmärkten zu steuern. Eine Anlage ist ein Vermögenswert oder ein Instrument, das mit der Absicht gekauft wurde, sie zu einem späteren Zeitpunkt zu einem Preis zu verkaufen, der über dem Kaufpreis liegt (Kapitalgewinne), oder in der Hoffnung, dass der Vermögenswert direkt Einnahmen (wie Mieteinnahmen) einbringt oder Dividenden). bestimmt die Methode zur Bilanzierung dieser privaten Investition. Die Bilanzierung der Investition hängt vom Kontrollniveau des Anlegers ab.

Einfluss der Anleger

Was sind die unterschiedlichen Kontrollstufen?

Ein Investor kann Mehrheitsbeteiligung oder Minderheitsbeteiligung an einem Unternehmen halten, das er besitzt oder in das er investiert hat. Wenn er eine Minderheitsbeteiligung hält, kann diese Kontrolle weiter in zwei Ebenen unterteilt werden - der Investor hat entweder eine aktive Minderheitsbeteiligung oder eine passive Minderheitsbeteiligung.

# 1 Mehrheitseigentum

Mehrheitsbeteiligung liegt vor, wenn ein Investor mehr als 50% der Aktien eines Unternehmens hält. Dies gibt dem Anleger eine effektive Kontrolle über das Unternehmen. Beteiligungen an dieser Gesellschaft werden dann nach der Konsolidierungsmethode bilanziert. Konsolidierungsmethode Die Konsolidierungsmethode ist eine Art der Bilanzierung von Beteiligungen, die zur Konsolidierung des Abschlusses von Mehrheitsbeteiligungen verwendet wird. Diese Methode kann nur angewendet werden, wenn der Anleger eine wirksame Kontrolle über eine Tochtergesellschaft besitzt, die häufig davon ausgeht, dass der Anleger mindestens 50,1% besitzt. Beachten Sie, dass genau 50% der Aktien eines Unternehmens nicht unbedingt eine wirksame Kontrolle für einen Anleger bedeuten, da ein anderer Anleger, der die anderen 50% hält, zu einem Split führen würde.

# 2 Minderheit - aktiv

Eine aktive Minderheitsbeteiligung liegt vor, wenn der Anleger 20-50% der Aktien des Unternehmens hält. Dies gibt dem Anleger die Möglichkeit, Managemententscheidungen zu beeinflussen, aber nicht vollständig zu kontrollieren. Beteiligungen dieser Art werden nach der Equity-Methode bilanziert.

# 3 Minderheit - passiv

Schließlich besteht eine passive Minderheitsbeteiligung, wenn der Anleger weniger als 20% der Aktien des Unternehmens hält. Dies gibt ihnen keinen wesentlichen Einfluss auf das Unternehmen. Beteiligungen an diesem Unternehmen werden nach der Kostenmethode bilanziert. Kostenmethode Die Kostenmethode ist eine Art der Bilanzierung von Beteiligungen, bei der der Anleger kaum oder gar keinen Einfluss auf das Beteiligungsunternehmen hat. Ähnlich wie bei der Konsolidierungsmethode wird die Terminologie von „Mutterunternehmen“ und „Tochterunternehmen“ nicht verwendet, da der Anleger keine vollständige Kontrolle ausübt. Stattdessen wird der Begriff „Anlage“ einfach verwendet oder die Marktmethode und kann als öffentliche öffentliche Wertpapiere klassifiziert werden. Öffentliche Wertpapiere oder marktfähige Wertpapiere sind Anlagen, die offen oder einfach auf einem Markt gehandelt werden. Die Wertpapiere sind entweder eigenkapital- oder schuldenbasiert. oder marktfähige Wertpapiere.Marktfähige Wertpapiere Marktfähige Wertpapiere sind uneingeschränkte kurzfristige Finanzinstrumente, die entweder für Beteiligungspapiere oder für Schuldtitel eines börsennotierten Unternehmens ausgegeben werden. Das emittierende Unternehmen schafft diese Instrumente zum ausdrücklichen Zweck der Mittelbeschaffung zur weiteren Finanzierung der Geschäftstätigkeit und Expansion.

Eigentumsrichtlinien

Es ist wichtig zu beachten, dass die oben genannten Klassifizierungen lediglich Richtlinien zur Klassifizierung des Einflusses eines Anlegers auf ein Unternehmen sind.

In der Realität kann es Umstände geben, unter denen diese Richtlinien nicht gelten. Wenn ein Anleger beispielsweise weniger als 20% eines Unternehmens besitzt, aber einen maßgeblichen Einfluss darauf hat, kann er die Equity-Methode anwenden. Equity-Methode Die Equity-Methode ist eine Art der Bilanzierung von Anlagen. Diese Methode wird angewendet, wenn der Anleger einen erheblichen Einfluss auf das Beteiligungsunternehmen hat, jedoch keine vollständige Kontrolle darüber hat, wie dies bei der Beziehung zwischen Mutterunternehmen und Tochterunternehmen der Fall ist. Dies unterscheidet sich von der Konsolidierungsmethode, bei der der Anleger die volle Kontrolle über seine Investitionen in das Unternehmen ausübt.

In einem anderen Beispiel kann ein Anleger, der einen Anteil von 51% an einem Unternehmen besitzt, jedoch keine wirksame Kontrolle darüber ausübt, die Konsolidierungsmethode möglicherweise nicht zur Bilanzierung seiner Investitionen verwenden.

Zusätzliche Ressourcen

Weitere Informationen zu Aktieninvestitionen und Buchhaltung finden Sie in den folgenden Ressourcen von Finance.

  • Private Equity Private Equity Karriereprofil Private Equity-Analysten und -Assoziate leisten ähnliche Arbeit wie im Investment Banking. Der Job umfasst Finanzmodellierung, Bewertung, lange Arbeitszeiten und hohe Löhne. Private Equity (PE) ist eine häufige Karriereentwicklung für Investmentbanker (IB). Analysten in IB träumen oft davon, auf der Käuferseite „graduiert“ zu werden.
  • Anlagemethoden Anlagemethoden In diesem Leitfaden und im Überblick über die Anlagemethoden werden die wichtigsten Methoden beschrieben, mit denen Anleger versuchen, Geld zu verdienen und Risiken an den Kapitalmärkten zu steuern. Eine Anlage ist ein Vermögenswert oder ein Instrument, das mit der Absicht gekauft wurde, sie zu einem späteren Zeitpunkt zu einem Preis zu verkaufen, der über dem Kaufpreis liegt (Kapitalgewinne), oder in der Hoffnung, dass der Vermögenswert direkt Einnahmen (wie Mieteinnahmen) einbringt oder Dividenden).
  • Öffentliche Wertpapiere Öffentliche Wertpapiere Öffentliche Wertpapiere oder marktfähige Wertpapiere sind Anlagen, die offen oder einfach an einem Markt gehandelt werden. Die Wertpapiere sind entweder eigenkapital- oder schuldenbasiert.
  • Konsolidierungsmethode Konsolidierungsmethode Die Konsolidierungsmethode ist eine Art von Anlagebuchhaltung, die zur Konsolidierung des Abschlusses von Mehrheitsbeteiligungen verwendet wird. Diese Methode kann nur angewendet werden, wenn der Anleger eine wirksame Kontrolle über eine Tochtergesellschaft besitzt, die häufig davon ausgeht, dass der Anleger mindestens 50,1% besitzt
  • Equity-Methode Equity-Methode Die Equity-Methode ist eine Art der Bilanzierung von Anlagen. Diese Methode wird angewendet, wenn der Anleger einen erheblichen Einfluss auf das Beteiligungsunternehmen hat, jedoch keine vollständige Kontrolle darüber hat, wie dies bei der Beziehung zwischen Mutterunternehmen und Tochterunternehmen der Fall ist. Dies unterscheidet sich von der Konsolidierungsmethode, bei der der Anleger die volle Kontrolle ausübt
  • Kostenmethode Kostenmethode Die Kostenmethode ist eine Art der Bilanzierung von Anlagen, bei der der Anleger kaum oder gar keinen Einfluss auf das Beteiligungsunternehmen hat. Ähnlich wie bei der Konsolidierungsmethode wird die Terminologie von „Mutterunternehmen“ und „Tochterunternehmen“ nicht verwendet, da der Anleger keine vollständige Kontrolle ausübt. Stattdessen wird einfach der Begriff „Investition“ verwendet

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