Was ist Kapitalertragssteuer?

Die Kapitalertragssteuer ist eine Steuer auf Kapitalerträge oder die Gewinne, die eine Person aus dem Verkauf von Vermögenswerten erzielt. Die Steuer wird erst erhoben, wenn der Vermögenswert in Bargeld umgewandelt wurde, und nicht, wenn er sich noch in den Händen eines Anlegers befindet.

Angenommen, eine Person besitzt Unternehmensaktien. Was ist eine Aktie? Eine Person, die Aktien eines Unternehmens besitzt, wird als Aktionär bezeichnet und kann einen Teil des verbleibenden Vermögens und des verbleibenden Gewinns des Unternehmens beanspruchen (sollte das Unternehmen jemals aufgelöst werden). Die Begriffe "Aktie", "Aktien" und "Eigenkapital" werden synonym verwendet. , die jedes Jahr an Wert gewinnen. In diesem Fall wird keine Kapitalertragssteuer erhoben, nur weil die Aktien aufwerten. Die Kapitalertragssteuer wird nur erhoben, wenn der Einzelne beschließt, die Aktien zu einem Preis zu verkaufen, der über seinem Kaufpreis liegt.

Kapitalertragssteuer

Die Grundlagen

In den meisten Ländern sehen die Steuervorschriften vor, dass Kapitalertragssteuern auf die Gewinne der Anleger erhoben werden können. In Kanada beispielsweise schreibt das Gesetz vor, dass Einzelpersonen mindestens die Hälfte ihres Grenzsteuersatzes für Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten zahlen müssen. In den Vereinigten Staaten erheben sowohl Einwohner als auch Unternehmen Kapitalertragssteuern auf ihre jährlichen Nettokapitalgewinne.

Im Idealfall wird eine Kapitalertragsteuer auf jede Person oder Firma erhoben, die beschließt, einen Vermögenswert mit Gewinn zu verkaufen. Die einzige Ausnahme ist für Tageshändler. Tageshandel Das Hauptmerkmal des Tageshandels besteht darin, dass der Kauf und Verkauf von Wertpapieren am selben Handelstag erfolgt. Dies bedeutet, dass alle Handelspositionen bis zum Ende des Tages liquidiert werden. Die Hauptziele des Tageshandels sind die Entdeckung und Nutzung kurzfristiger Marktineffizienzen. , die sich mit dem Kauf und Verkauf von Vermögenswerten beschäftigen, um ihren Lebensunterhalt zu verdienen. Was die Daytrader betrifft, werden die Gewinne, die sie erzielen, eher auf der Grundlage ihrer Geschäftseinnahmen als auf der Grundlage von Kapitalgewinnen besteuert. Es ist auch wichtig zu beachten, dass Kapitalertragssteuern auf verschiedene Arten von Vermögenswerten erhoben werden, unabhängig davon, ob es sich um Aktien, Anleihen oder Anleihen handelt. Anleihen sind festverzinsliche Wertpapiere, die von Unternehmen und Regierungen zur Kapitalbeschaffung ausgegeben werden.Der Anleiheemittent leiht sich Kapital vom Anleihegläubiger aus und leistet für einen bestimmten Zeitraum feste Zahlungen zu einem festen (oder variablen) Zinssatz. oder Immobilien.

Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne

Eine Sache, die Firmeninhaber beachten müssen, ist, dass Vermögenswerte nicht gleich besteuert werden, insbesondere wenn es um Investitionseinkommen geht. Die Höhe der erhobenen Steuer hängt von der Haltedauer des Vermögenswerts ab.

Grundsätzlich gibt es zwei Arten von Gewinnen, die ein Unternehmen erzielen kann, wenn es einen Vermögenswert veräußert: langfristige und kurzfristige Kapitalgewinne.

Langfristige Kapitalgewinne entstehen, wenn Anlagen oder andere Vermögenswerte länger als 12 Monate gehalten werden. Im Gegensatz dazu werden kurzfristige Gewinne aus Anlagen erzielt, die weniger als 12 Monate gehalten werden. Nehmen wir das Beispiel eines Aktionärs, der 150 Aktien zu einem Preis von 20 USD pro Aktie kauft. Sechs Monate später beschließt er, sie zu einem Preis von 25 USD pro Aktie zu verkaufen. Dies macht einen Gewinn von 750 $. Der Gewinn wird unter kurzfristigen Kapitalgewinnen klassifiziert. Die Unterscheidung zwischen diesen Kapitalgewinnen ist entscheidend, da beide unterschiedlich besteuert werden.

Reduzierung der Kapitalertragssteuern

Unabhängig von der Art des Vermögenswerts, den der Einzelne verkaufen möchte, gibt es einige Methoden, um die anfallende Kapitalertragssteuer zu senken. Sie beinhalten:

1. Warten Sie länger als ein Jahr, bevor Sie verkaufen

Wie bereits erläutert, kann ein Unternehmen nach dem Verkauf eines Vermögenswerts langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne erzielen. Einer der Vorteile von Kapitalgewinnen, die unter den langfristigen Status fallen, besteht darin, dass sie niedrigere Steuersätze für Kapitalgewinne anziehen. Eine Möglichkeit, die Steuer, für die man haftet, zu senken, besteht darin, Vermögenswerte über einen längeren Zeitraum zu halten. Hier ist eine Aufschlüsselung der Erhebung der Kapitalertragssteuer:

  • Grenzsätze zwischen 10% und 15% zahlen einen Satz von 0%
  • Grenzsteuersätze zwischen 25% und 28% und 35% erheben eine Steuer von 15%.
  • Grenzsteuersätze von 39,6% zahlen eine Kapitalertragssteuer von 20%

Wenn beispielsweise eine Person in der Steuerklasse von 28% beschließt, Aktien zu verkaufen, die einem Kapitalgewinn von 5.000 USD entsprechen, beträgt die Steuerdifferenz basierend auf dem kurz- und langfristigen Gewinn:

Kurzfristiger Gewinn mit 28% besteuert: 5.000 USD * 0,28 USD = 1.400 USD

Langfristiger Gewinn mit 15% besteuert: 5.000 USD * 0,15 = 750 USD

2. Verkaufen Sie, wenn Ihr Einkommen niedrig ist

Wie in der obigen Gliederung zu sehen ist, wird der langfristige Kapitalgewinnsatz durch den Grenzsteuersatz bestimmt, der dann vom Einkommen einer Person abhängt. Vergütung Die Vergütung ist jede Art von Vergütung oder Zahlung, die eine Person oder ein Mitarbeiter als Zahlung für ihre Dienstleistungen erhält oder die Arbeit, die sie für eine Organisation oder ein Unternehmen leisten. Es umfasst das Grundgehalt, das ein Mitarbeiter erhält, sowie andere Arten von Zahlungen, die im Laufe seiner Arbeit anfallen. Die Veräußerung langfristiger Kapitalgewinnaktiva in „mageren“ Jahren kann jedoch dazu beitragen, die Kapitalgewinnsteuer zu senken.

Zu den Situationen, in denen das Einkommen einer Person sinken kann, gehören die Annäherung an die Pensionierung, die Kündigung oder der Verlust der Beschäftigung. Der Verkauf von Vermögenswerten zu solchen Zeiten kann die Höhe der erhobenen Kapitalertragssteuer minimieren.

3. Timing von Kapitalverlusten mit Kapitalgewinnen

In jedem Zeitraum können Kapitalverluste zum Ausgleich von Kapitalgewinnen verwendet werden. Nehmen wir an, dass eine Person zwei Arten von Aktien besitzt: A und B. Wenn sie Aktie A verkauft, erzielt sie einen Gewinn von 60 USD, aber wenn sie Aktie B verkauft, macht sie einen Verlust von 30 USD. Sein Nettokapitalgewinn ist die Differenz zwischen seinem Kapitalgewinn und -verlust: 30 USD.

Durch die Verwendung von Kapitalverlusten in den Jahren, in denen er Kapitalgewinne erzielt hat, kann eine Person ihre Kapitalertragssteuer erheblich senken. Obwohl Einzelpersonen verpflichtet sind, alle ihre Kapitalgewinne zu melden, wird die zu erhebende Steuer auf den Nettokapitalgewinn berechnet.

Letztes Wort

Ein Kapitalgewinn liegt vor, wenn der Verkaufspreis aus der Veräußerung eines Vermögenswerts höher ist als der Kaufpreis. Eine Kapitalertragssteuer ist die Steuer, die auf die Gewinne aus solchen Verkäufen erhoben wird. Es gibt jedoch einige Tricks, mit denen die Höhe der erhobenen Kapitalertragssteuer gesenkt werden kann. Dazu gehören das Halten von Vermögenswerten für einen längeren Zeitraum vor dem Verkauf, die Veräußerung von Vermögenswerten bei geringem Einkommen und die Verwendung von Kapitalverlusten zum Ausgleich der Gewinne.

Mehr Ressourcen

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  • Ad-Valorem-Steuer Ad-Valorem-Steuer Der Begriff „Ad-Valorem-Steuer“ ist lateinisch für „nach Wert“. Dies bedeutet, dass er flexibel ist und vom geschätzten Wert eines Vermögenswerts, Produkts oder einer Dienstleistung abhängt.
  • Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere Zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere sind die Standardkategorisierung von Wertpapieren, in die Unternehmen investieren, um ihre Finanzlage zu verbessern. Im Gegensatz zum Handel mit Wertpapieren werden zur Veräußerung verfügbare Wertpapiere nicht nur zum Zweck der Realisierung eines kurzfristigen Kapitalgewinns gekauft oder verkauft.
  • Latente Steuerschuld / Vermögenswert Latente Steuerschuld / Vermögenswert Eine latente Steuerschuld oder ein latenter Steueranspruch entsteht, wenn zwischen der Buchsteuer und der tatsächlichen Einkommensteuer vorübergehende Unterschiede bestehen. Es gibt zahlreiche Arten von Transaktionen, die zu vorübergehenden Unterschieden zwischen dem Bucheinkommen vor Steuern und dem zu versteuernden Einkommen führen können, wodurch latente Steueransprüche oder -schulden entstehen
  • Waschverkauf Waschverkauf Ein Waschverkauf wird kategorisiert, wenn ein Anleger eine Aktie oder ein Wertpapier verkauft und innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf dasselbe oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier zurückkauft. Der US Internal Revenue Service (IRS) hat die 61-Tage-Waschverkaufsregel eingeführt, um zu verhindern, dass Anleger, die nicht realisierte Verluste halten, davon profitieren

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