Was ist ein annualisiertes Einkommen?

Das annualisierte Einkommen bezieht sich auf eine Schätzung des für ein Jahr erzielten Gesamteinkommens. Die Berechnung erfolgt anhand von Daten, die jünger als ein Jahr sind. Daher entspricht das erzielte Einkommen einer Schätzung des Betrags, den ein Unternehmen oder eine Einzelperson in einem Jahr verdient hätte.

Annualisiertes Einkommen

Das annualisierte Einkommen hilft den Steuerzahlern, Strafen und Zinsen für Steuerzahlungen zu vermeiden. Direkte Steuern Direkte Steuern sind eine Art von Steuern, die eine Person direkt oder direkt an die Regierung zahlt, wie z. B. Einkommenssteuer, Umfragesteuer, Grundsteuer und aufgrund von Schwankungen Einkommen. Es ist nützlich, um die für einen bestimmten Zeitraum fälligen Steuern zu schätzen und Budgetschätzungen auf der Grundlage der tatsächlichen Zahlen der Vorperiode zu erstellen.

Zusammenfassung

  • Das annualisierte Einkommen ist der geschätzte Wert der jährlich generierten Geldsumme.
  • Die Berechnung des annualisierten Einkommens für einen Steuerzahler mit einer schwankenden Einkommensquelle ist eine Herausforderung, und es wird eine Methode zur Ratenzahlung des annualisierten Einkommens empfohlen.
  • Die geschuldeten Steuern können vierteljährlich nach dem geschätzten Wert der annualisierten Einkommensratenmethode gezahlt werden.

Jährliches Einkommen verstehen

Zur Berechnung des annualisierten Einkommens werden verschiedene Methoden verwendet, und jede Methode wird unterschiedlich angewendet. Der herkömmliche Ansatz beinhaltet jedoch das Finden des Produkts zwischen dem Erwerbseinkommenswert im Verhältnis von zwölf Monaten geteilt durch die angegebene Anzahl von Monaten mit Einkommensdaten.

Stellen Sie sich zum Beispiel das hypothetische Szenario vor, in dem der Gesamtverdienst eines Händlers im August 20.000 USD, im September 23.000 USD, im Oktober 25.000 USD und im November 19.000 USD betrug. Die vier Monate ergeben einen Gesamtverdienst von 87.000 USD. Das Einkommen des Händlers kann durch Multiplikation von 87.000 USD mit (12/4) auf 261.000 USD annualisiert werden.

Annualisiertes Einkommen - Formel

Mechanismen des annualisierten Einkommens

Jährliche Steuerbelastungen werden entweder durch Quellensteuer oder durch vierteljährliche Zahlung des geschätzten Steuerwerts beglichen. Verschiedene Einnahmequellen sind von der Quellensteuer befreit, darunter Dividendenzinsen, Gewinne aus selbständiger Tätigkeit, Kapitalgewinne Kapitalgewinn Ein Kapitalgewinn ist eine Wertsteigerung eines Vermögenswerts oder einer Investition, die sich aus der Preissteigerung des Vermögenswerts oder der Investition ergibt. Mit anderen Worten, der Gewinn entsteht, wenn der aktuelle oder Verkaufspreis eines Vermögenswerts oder einer Investition den Kaufpreis übersteigt. und oder andere Quellen, die Steuerzahler auf dem Formular 1099 angeben. Die geschätzte Steuer für die Zahlung muss der gesamten Quellensteuer entsprechen und weniger als 90% der gesamten nicht gezahlten Steuer entsprechen.

Beispiele für schwankende annualisierte Einkommen

Wenn die Einkommensquellen eines Steuerpflichtigen während eines Steuerjahres schwanken, ist die Berechnung der geschätzten geschuldeten Steuer eine Herausforderung. Selbständigkeit kann verwendet werden, um das Konzept zu veranschaulichen. Das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit variiert von Monat zu Monat und ist nicht konsistent.

Stellen Sie sich zum Beispiel vor, dass ein Einzelunternehmer im ersten Quartal eines Jahres Eigentümer eines Eigentums ist. Einzelunternehmen sind die einfachste Geschäftsform, bei der eine Person das Unternehmen besitzt. verdiente insgesamt 30.000 US-Dollar, und im zweiten Quartal belief sich sein Gewinn auf 45.000 US-Dollar. Das gestiegene Ergebnis im zweiten Quartal impliziert einen ähnlichen Anstieg des Einkommensniveaus für das Jahr.

Die geschätzte geschuldete Steuer basiert ebenfalls auf dem niedrigen Einkommensniveau. Aus diesem Grund kann dem Steuerpflichtigen für das erste Quartal des Steuerjahres eine Unterzahlungsstrafe auferlegt werden.

Lösung für schwankende annualisierte Einnahmen

Mit dem Formular 2210 des Internal Revenue Service (IRS) können Steuerzahler ihr Einkommen vierteljährlich annualisieren und den Steuerbetrag in Abhängigkeit von der Höhe des Einkommens schätzen. Der Zeitplan des IRS-Formulars 2210 kann verwendet werden, um das annualisierte Einkommen des Steuerzahlers für jedes Quartal zu erfassen. Der Steuerpflichtige kann die geschuldete Gesamtsteuer im Verhältnis zur annualisierten Schätzung schätzen.

Stellen Sie sich zum Beispiel einen selbständigen Unternehmer vor, der im ersten Quartal 30.000 US-Dollar verdient hat, während sein Gewinn im zweiten Quartal insgesamt 45.000 US-Dollar betrug. Mit dem IRS-Formular 2210 kann der Inhaber die beiden Einkommen unabhängig voneinander für verschiedene Quartale erfassen und annualisieren.

Die Technik wird als annualisierte Einkommensratenmethode bezeichnet, da sie darauf abzielt, die Strafen und Unterzahlungen zu minimieren, die dem Steuerzahler aufgrund schwankender Einkommen entstehen.

Annualisierte Einkommensratenmethode

Die annualisierte Einkommensratenmethode unterteilt die jährlichen Steuerschätzungen in vier gleiche Teile. Der geschätzte Wert kann zur Begleichung der geschätzten Steuern verwendet werden, sofern der Einkommensfluss stabil ist. Die Technik funktioniert jedoch nicht gut für Personen mit schwankendem Einkommen.

Betrachten Sie zur Veranschaulichung zwei Steuerzahler, A und B, die jeweils eine geschätzte jährliche Steuer von insgesamt 100.000 USD schulden. Darüber hinaus leistet jeder Steuerzahler in vier Raten geschätzte Zahlungen in Höhe von 25.000 USD. Steuerzahler A meldete ein stabiles Einkommen, so dass die vierteljährlichen Schätzungen ihre Steuerpflichten vollständig erfüllten. Steuerzahler B meldete ein ungleichmäßiges Einkommen, wobei jedes Quartal 0%, 20%, 30% bzw. 50% aufwies.

Die ersten beiden Zahlungen führten zu einer Steuerüberzahlung von 25.000 USD und 5.000 USD, während die letzten beiden Raten zu einer Unterzahlung von 25.000 USD und 5.000 USD führten. Der Steuerzahler B wurde mit vier Unterzahlungsstrafen belegt, da er in den ersten beiden Quartalen nicht vollständig bezahlt hatte. Die letzten beiden Strafen resultierten aus dem Fehlen der Laufzeit.

Steuerzahler B kann glücklicherweise eine Strafentlastung erhalten. Er ist besser in der Lage, seine vierteljährlichen Raten herauszufinden, damit sie mit dem Ergebnis übereinstimmen. Eine solche Korrelation ist erreichbar, indem die Raten über vier überlappende Zeiträume annualisiert werden, wobei der 1. Januar der Beginn jedes Zeitraums ist.

Das erste Quartal endet am 31. März, das zweite endet am 31. Mai, das folgende am 31. August und der letzte Zyklus endet am 31. Dezember. Beachten Sie, dass alle vorherigen Perioden in jeder Periode enthalten sind und die letzte Periode das gesamte Jahr abdeckt.

Annualisierte Einkommensratenmethode

Die Beträge für die vier Raten sind unterschiedlich. Die Summe der Raten entspricht der geschätzten jährlichen Steuer von Steuerzahler B. Die neuen Raten werden nicht nur voll bezahlt, sondern auch verringert.

Zusätzliche Ressourcen

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  • Annualisierte Gesamtrendite Annualisierte Gesamtrendite Eine annualisierte Gesamtrendite ist die jährliche Rendite einer Investition. Es wird als geometrischer Durchschnitt der Renditen jedes Jahres berechnet, die über a verdient wurden
  • Vergütung Vergütung Vergütung ist jede Art von Vergütung oder Zahlung, die eine Person oder ein Mitarbeiter als Vergütung für ihre Dienstleistungen oder die Arbeit erhält, die sie für eine Organisation oder ein Unternehmen leisten. Es umfasst das Grundgehalt, das ein Mitarbeiter erhält, sowie andere Arten von Zahlungen, die im Laufe seiner Arbeit anfallen
  • Zahlungsfähigkeitssteuer Die Zahlungsfähigkeitssteuer Die Zahlungsfähigkeitsbesteuerung (ATP-Besteuerung) ist ein Steuerprinzip, das besagt, dass Steuern auf der Grundlage der Fähigkeit einer Person erhoben werden sollten, die Steuer zu zahlen. In anderen
  • Mängelrüge Mängelrüge Eine Mängelrüge ist eine gesetzliche Mängelrüge, die vom Internal Revenue Service (IRS) an einen Steuerpflichtigen gesendet wird, wenn in der Steuererklärung eine Diskrepanz besteht

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