Eine nicht qualifizierte Investition ist eine Art von Investition, für die niemals Steuervorteile gewährt werden können. Zu den Steuervorteilen zählen Abzüge, Befreiungen und Gutschriften. Die Leistungen werden zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens verwendet. Steuerpflichtiges Einkommen Das steuerpflichtige Einkommen bezieht sich auf die Vergütung einer Person oder eines Unternehmens, die zur Bestimmung der Steuerschuld verwendet wird. Der Gesamteinkommensbetrag oder das Bruttoeinkommen wird als Grundlage für die Berechnung verwendet, wie viel die Person oder Organisation der Regierung für den bestimmten Steuerzeitraum schuldet. und daher die gezahlten Steuern reduzieren.
Daher ist eine nicht qualifizierte Investition eine Immobilie, die keine qualifizierte Investition für den Trust ist. Wenn die Anlage nur auf OTC-Märkten gehandelt wird, handelt es sich im Allgemeinen um eine nicht qualifizierte Anlage.
Zusammenfassung
- Nicht qualifizierte Anlagen können durch Abzüge, Befreiungen und Gutschriften keine günstige steuerliche Behandlung erhalten.
- Wenn ein Wertpapier ausschließlich an außerbörslichen Märkten und nicht an einer bestimmten Börse gehandelt wird, handelt es sich um eine nicht qualifizierte Anlage.
- Immobilien, Kunstwerke und Schmuck sind Beispiele für Vermögenswerte, bei denen es sich um nicht qualifizierte Anlagen handelt.
- Anleger kaufen nicht qualifizierte Anlagen aufgrund der Flexibilität, die sie benötigen, um ohne Strafe frei beizutragen und zurückzuziehen. Dies kann die Liquidität des Anlegers erhöhen, wenn seine nicht qualifizierten Anlagen leicht vermarktbar sind.
Beispiele für nicht qualifizierte Anlagen
Der außerbörsliche Wertpapierhandel ist der Austausch von Wertpapieren zwischen zwei Gegenparteien ohne Börsenaufsicht über Händlernetzwerke. Der OTC-Markt bietet Rohstoffe, Aktien, Schuldtitel und Derivate an.
Am OTC-Markt gehandelte Aktien gehören normalerweise kleinen Unternehmen, denen die Ressourcen fehlen, um an formellen Börsen notiert zu werden, wie der NYSE New York Stock Exchange (NYSE). Die New York Stock Exchange (NYSE) ist die größte Wertpapierbörse der Welt und beherbergt 82% des S & P 500 sowie 70 der größten Unternehmen der Welt. Es ist ein börsennotiertes Unternehmen, das eine Plattform für Kauf und Verkauf, NASDAQ, TSX usw. bietet. Weitere nicht qualifizierte Anlagen sind Immobilien, Kunstwerke oder Schmuck.
Was ist eine qualifizierte Investition?
Eine qualifizierte Investition ist eine Investition, die für Steuervorteile qualifiziert ist und in steuerlich geschützte Konten wie ein steuerfreies Sparkonto investiert werden kann. Beispiele für qualifizierte Anlagen sind:
1. Garantierte Investmentverträge (GICs)
Garantierte Investmentverträge versprechen den Anlegern eine Rendite auf ihre Einlage. GICs sind risikoarme Finanzprodukte für risikoaverse Anleger, die Stabilität über Rendite schätzen. Im Allgemeinen bietet der GIC die Rückzahlung des Kapitals neben einer festen oder variablen Rendite für einen bestimmten Zeitraum an.
2. Staatsanleihen
Anleihen sind Finanzschuldtitel, die gekauft werden, um über einen bestimmten Zeitraum definierte Cashflows bereitzustellen. Die Zahlungsströme setzen sich aus Zinszahlungen und Tilgung bei Fälligkeit zusammen.
Staatsanleihen beziehen sich auf Anleihen nationaler Regierungen und sind sehr konservative Anlagen. US-Staatsanleihen werden häufig als risikofreier Zinssatz betrachtet. Risikofreier Zinssatz Der risikofreie Zinssatz ist der Zinssatz, den ein Anleger für eine Anlage ohne Risiko erwarten kann. In der Praxis wird der risikofreie Zinssatz üblicherweise als gleich den Zinsen angesehen, die auf eine dreimonatige Staatskasse gezahlt werden. Dies ist im Allgemeinen die sicherste Investition, die ein Anleger tätigen kann. in der Finanzanalyse.
3. Investmentfonds
Investmentfonds beziehen sich auf professionell verwaltete Investmentfonds, die Anlegergelder bündeln, um in Wertpapiere zu investieren. Investmentfonds sind aufgrund des Diversifizierungsvorteils, der Liquidität und der professionellen Wartung sehr beliebt. Anleger sind jedoch verpflichtet, Gebühren und Aufwendungen für Investmentfonds zu zahlen.
4. An einer bestimmten Börse notierte Wertpapiere
Wertpapiere sind handelbare Finanzinstrumente, die von öffentlich rechenschaftspflichtigen Unternehmen angeboten werden. Zu den beliebten Wertpapieren, die häufig auf latenten Steuerkonten gehalten werden, gehören Aktien und Anleihen.
Beteiligungen bieten Anlegern Erträge durch Kapitalzuwachs und Dividendenzahlungen. Unternehmensanleihen versprechen Anlegern höhere Renditen; Es soll die Anleger für das höhere Risiko eines möglichen Ausfalls entschädigen.
Strafen für das Halten nicht qualifizierter Anlagen in registrierten Plänen
Das Halten nicht qualifizierter Investitionen in registrierte Pläne kann zu Strafen führen, und es gelten zusätzliche Anforderungen an die Steuerberichterstattung. Die Folgen einer nicht qualifizierten Beteiligung an einem registrierten Plan können bis zu 50% Steuer auf den beizulegenden Zeitwert betragen. Fairer Marktwert Der faire Marktwert (einer Ware oder Dienstleistung, die ausgetauscht wird) bezieht sich auf den Preis, zu dem beide Transaktionen getätigt werden Parteien (der Käufer und der Verkäufer dieser Ware oder der nicht qualifizierten Investition.
Die Steuer ist zum Zeitpunkt des Erwerbs der nicht qualifizierten Investition oder an dem Tag anzuwenden, an dem sie zu einer nicht qualifizierten Investition wurde. Es kann erstattet werden, wenn nachgewiesen werden kann, dass die Investition versehentlich getätigt wurde.
Warum kaufen Anleger nicht qualifizierte Anlagen?
Registrierte Pläne enthalten häufig jährliche Höchstbeiträge, die zu den Plänen geleistet werden können. Daher kaufen Anleger qualifizierte Wertpapiere an bestimmten Börsen und maximieren ihre Beiträge, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken.
Darüber hinaus kann das Abheben von Geldern aus registrierten Plänen kostspielig sein, wenn vorzeitige Abhebungsstrafen verhängt werden. Wenn ein Anleger beispielsweise eine qualifizierte Investition in einen (RRSP) (Registered Retirement Savings Plan) einbringt, kann er diese erst im Rentenalter zurückziehen.
Daher kaufen Anleger aufgrund der Flexibilität, die die Anlagen bieten, häufig nicht qualifizierte Anlagen. Den Anlegern steht es frei, nicht qualifizierte Anlagen außerhalb von steuerlich geschützten Konten zu halten und unbegrenzt so viel zu investieren, wie sie möchten.
Außerdem sind Anleger liquider, da sie jederzeit auf diese Vermögenswerte zugreifen können. Dies hängt jedoch von der Art des vom Anleger gehaltenen Vermögens ab.
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