Was sind Kreditverkäufe?

Kreditverkäufe beziehen sich auf einen Verkaufs- und Inkassozyklus Der Verkaufs- und Inkassozyklus, auch als Umsatz-, Forderungs- und Einnahmenzyklus (RRR) bezeichnet, umfasst verschiedene Arten von Transaktionen. Die Verkaufs- und Belegklassen von Transaktionen sind die typischen Journaleinträge, mit denen Debitoren- und Kreditverkäufe belastet werden, sowie Bargeld- und Kreditforderungen, in denen der geschuldete Betrag zu einem späteren Zeitpunkt gezahlt wird. Mit anderen Worten, Kreditverkäufe sind Käufe von Kunden, die zum Zeitpunkt des Kaufs die Zahlung nicht vollständig in bar leisten. Weitere Informationen finden Sie im Credit Analyst-Zertifizierungsprogramm von Finance. CBCA ™ -Zertifizierung Die CBCA ™ -Zertifizierung (Certified Banking & Credit Analyst) ist ein globaler Standard für Kreditanalysten, der Finanzen, Rechnungswesen, Kreditanalyse, Cashflow-Analyse, Covenant-Modellierung,Kreditrückzahlungen und mehr. .

Arten von Verkaufstransaktionen

Es gibt drei Haupttypen von Verkaufstransaktionen: Barverkäufe, Kreditverkäufe und Vorauszahlungsverkäufe. Der Unterschied zwischen diesen Verkaufstransaktionen liegt lediglich im Zeitpunkt des Bargeldeingangs.

1. Barverkäufe: Bargeld wird eingezogen, wenn der Verkauf erfolgt und der Warenbestand Inventar ist ein in der Bilanz ausgewiesenes Girokonto, das aus allen Rohstoffen, unfertigen Erzeugnissen und Fertigwaren besteht, die ein Unternehmen angesammelt hat. Es wird oft als das illiquide aller kurzfristigen Vermögenswerte angesehen - daher wird es bei der schnellen Verhältnisberechnung vom Zähler ausgeschlossen. oder Dienstleistungen werden an den Kunden geliefert.

2. Kreditverkäufe: Kunden erhalten nach dem Verkauf eine Frist, um den Verkäufer zu bezahlen.

3. Vorauszahlungsverkäufe: Kunden zahlen den Verkäufer im Voraus, bevor der Verkauf erfolgt.

Kreditbedingungen und Kreditverkäufe

Es ist üblich, dass Kreditverkäufe Kreditbedingungen enthalten. Kreditbedingungen sind Bedingungen, die angeben, wann die Zahlung für Verkäufe fällig ist, die auf Kredit erfolgen, mögliche Rabatte und etwaige anfallende Zinsen oder Gebühren für verspätete Zahlungen.

Beispielsweise können die Kreditbedingungen für Kreditverkäufe 2/10 (netto 30) betragen. Dies bedeutet, dass der Betrag innerhalb von 30 Tagen (netto 30) fällig ist. Wenn der Kunde jedoch innerhalb von 10 Tagen zahlt, wird ein Rabatt von 2% gewährt.

Angenommen, Unternehmen A hat Waren im Wert von 10.000 USD an Michael verkauft. Unternehmen A bietet Kreditbedingungen 5/10, netto 30. Wenn Michael den geschuldeten Betrag (10.000 USD) innerhalb von 10 Tagen zahlt, kann er einen Rabatt von 5% erhalten. Daher würde der Betrag, den Michael für seine Einkäufe bezahlen müsste, wenn er innerhalb von 10 Tagen bezahlen würde, 9.500 USD betragen.

So erfassen Sie einen Kreditverkauf

Am 1. Januar 2018 verkaufte Unternehmen A Computer und Laptops auf Kredit an John. Der geschuldete Betrag beträgt 10.000 USD und ist am 31. Januar 2018 fällig. Am 30. Januar 2018 leistete John die vollständige Zahlung von 10.000 USD für die Computer und Laptops.

Die Journaleinträge wären wie folgt:

So zeichnen Sie einen Kreditverkauf mit Kreditbedingungen auf

Betrachten Sie das gleiche Beispiel oben - Unternehmen A verkauft Waren an John auf Kredit für 10.000 USD, fällig am 31. Januar 2018. Betrachten wir jedoch die Auswirkungen der Kreditbedingungen 2/10 netto 30 auf diesen Kauf.

Die Journaleinträge wären wie folgt:

John beschließt, die Kreditbedingungen zu nutzen und zahlt somit am 5. Januar 2018:

John bezahlte seine Rechnung vier Tage (5. Januar) nach dem Kauf der Ware auf Kredit. Daher kann er 2% Rabatt auf seinen Kreditkauf erhalten (10.000 USD x 2% = 200 USD).

Vor- und Nachteile von Kreditverkäufen

Wie bereits erwähnt, handelt es sich bei Kreditverkäufen um Verkäufe, bei denen dem Kunden eine längere Zahlungsfrist eingeräumt wird. Für ein Unternehmen, das Kunden Kreditverkäufe anbietet, gibt es mehrere Vor- und Nachteile.

Vorteile

• Kreditverkäufe können verwendet werden, um neue Kunden leichter zu gewinnen. Das Anbieten von Krediten kann neue Kunden für den Kauf beim Unternehmen gewinnen.
• Kunden haben manchmal nicht genug Bargeld zur Verfügung. Das Anbieten von Krediten gibt Kunden die Flexibilität, jetzt zu kaufen und Einkäufe zu einem späteren Zeitpunkt zu bezahlen.

Nachteile

• Kunden können möglicherweise bankrott gehen Insolvenz Insolvenz ist der rechtliche Status einer menschlichen oder nichtmenschlichen Einrichtung (eines Unternehmens oder einer Regierungsbehörde), die nicht in der Lage ist, ihre ausstehenden Schulden an Gläubiger zurückzuzahlen. . Wenn Kunden in Konkurs gehen, ist der geschuldete Betrag möglicherweise nicht mehr einbringlich und muss abgeschrieben werden.
• Inkassokosten können den Umsatz verringern. Wenn ein Kunde die Zahlung verpasst oder die Zahlung verweigert, kann dem Unternehmen bei dem Versuch, die Zahlung zu erhalten, Inkassokosten entstehen.

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