Was ist das Nettoeinkommen?

Der Nettogewinn ist der Betrag des Buchgewinns, den ein Unternehmen nach der Rückzahlung aller Ausgaben übrig hat. Der Nettogewinn ergibt sich aus den Umsatzerlösen. Umsatzerlöse Umsatzerlöse sind die Einnahmen, die ein Unternehmen aus dem Verkauf von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen erzielt. In der Buchhaltung können und werden die Begriffe "Umsatz" und "Umsatz" synonym verwendet, um dasselbe zu bedeuten. Einnahmen bedeuten nicht unbedingt Bargeld. Unter Abzug von COGS umfassen die VVG-Kosten und VVG-Kosten alle Nichtproduktionskosten, die einem Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum entstanden sind. Dies umfasst Ausgaben wie Miete, Werbung, Marketing, Buchhaltung, Rechtsstreitigkeiten, Reisen, Mahlzeiten, Managementgehälter, Boni und mehr. Gelegentlich kann es auch Abschreibungen, Abschreibungen und Amortisationen umfassen.Zinsaufwand Zinsaufwand Der Zinsaufwand entsteht aus einem Unternehmen, das durch Fremd- oder Kapitalpachtverträge finanziert. Zinsen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, können aber auch über den Schuldenplan berechnet werden. Der Zeitplan sollte alle wichtigen Schulden eines Unternehmens in seiner Bilanz umreißen und die Zinsen durch Multiplikation der Steuern und sonstigen Kosten berechnen.

Der Nettogewinn ist die letzte Position in der Gewinn- und Verlustrechnung. Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung ist einer der Kernabschlüsse eines Unternehmens, in dem die Gewinne und Verluste über einen bestimmten Zeitraum ausgewiesen werden. Der Gewinn oder Verlust wird ermittelt, indem alle Einnahmen und Abzüge von den betrieblichen und nicht betrieblichen Tätigkeiten abgezogen werden. Diese Erklärung ist eine von drei Aussagen, die sowohl in der Unternehmensfinanzierung (einschließlich Finanzmodellierung) als auch in der Rechnungslegung verwendet werden. richtig. Einige Gewinn- und Verlustrechnungen enthalten jedoch unten einen separaten Abschnitt, in dem die Gewinnrücklagen mit den Gewinnrücklagen über das Nettoergebnis und die Dividenden abgeglichen werden.

NettoeinkommenQuelle: Amazon SEC-Einreichung

Andere Namen für das Nettoeinkommen

Das Endergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens enthält drei häufig verwendete Namen, darunter:

  • Nettoeinkommen
  • Reingewinn
  • Nettoverdienst

Alle drei Begriffe bedeuten dasselbe, was für Personen, die neu in Finanz- und Rechnungswesen sind, manchmal verwirrend sein kann.

In diesem Artikel verwenden wir alle drei Begriffe synonym.

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Verbindungen zu anderen Abschlüssen

Das Nettoergebnis ist insofern sehr wichtig, als es eine zentrale Position für alle drei Abschlüsse darstellt. Drei Abschlüsse Die drei Abschlüsse sind die Gewinn- und Verlustrechnung, die Bilanz und die Kapitalflussrechnung. Diese drei Kernaussagen sind kompliziert. Während es über die Gewinn- und Verlustrechnung ermittelt wird, wird der Nettogewinn sowohl in der Bilanz als auch in der Kapitalflussrechnung verwendet.

Das Nettoergebnis fließt über einbehaltene Gewinne, ein Eigenkapitalkonto, in die Bilanz ein. Dies ist die Formel für die Ermittlung der Gewinnrücklagen:

Ende RE = Beginn RE + Nettoeinkommen - Dividenden

Unter der Annahme, dass keine Dividenden ausgeschüttet werden, sollte die Veränderung der Gewinnrücklagen zwischen den Perioden dem Nettogewinn in diesen Perioden entsprechen. Wenn im Jahresabschluss keine Dividenden erwähnt werden, die Veränderung der Gewinnrücklagen jedoch nicht dem Nettogewinn entspricht, kann davon ausgegangen werden, dass die Differenz in Dividenden ausgeschüttet wurde.

In der Kapitalflussrechnung wird das Nettoergebnis zur Berechnung des operativen Cashflows nach der indirekten Methode verwendet. Hier beginnt die Kapitalflussrechnung mit dem Nettogewinn und addiert alle nicht zahlungswirksamen Aufwendungen, die in der Gewinn- und Verlustrechnung abgezogen wurden. Von dort aus ist die Veränderung des Nettoumlaufvermögens das Nettoumlaufvermögen (NWC) die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen (abzüglich Bargeld) und den kurzfristigen Verbindlichkeiten (abzüglich Schulden) eines Unternehmens in seiner Bilanz. Es ist ein Maß für die Liquidität eines Unternehmens und seine Fähigkeit, kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen sowie den Geschäftsbetrieb zu finanzieren. Die ideale Position ist, hinzugefügt zu werden, um den Cashflow aus dem operativen Geschäft zu ermitteln.

Rentabilität und Eigenkapitalrendite

Der Nettogewinn wird auch zur Bestimmung der Nettogewinnmarge verwendet. Dies ist ein praktisches Maß dafür, wie profitabel das Unternehmen im Vergleich zu seiner Vergangenheit oder zu anderen Unternehmen prozentual ist.

Die Nettogewinnmarge wird auch bei der DuPont-Methode zur Zerlegung der Eigenkapitalrendite verwendet. Die Eigenkapitalrendite (ROE) Die Eigenkapitalrendite (ROE) ist ein Maß für die Rentabilität eines Unternehmens, bei der die jährliche Rendite (Nettogewinn) eines Unternehmens durch den Wert geteilt wird des gesamten Eigenkapitals (dh 12%). Der ROE kombiniert die Gewinn- und Verlustrechnung und die Bilanz, wenn der Nettogewinn oder -gewinn mit dem Eigenkapital verglichen wird. . Die grundlegende DuPont-Formel unterteilt den ROE in drei Komponenten:

ROE = Nettogewinnspanne x Gesamtumsatz x finanzieller Hebel

Durch die Analyse des ROE eines Unternehmens mithilfe dieser Methode kann der Analyst die operative Strategie des Unternehmens bestimmen. Man kann beispielsweise sagen, dass ein Unternehmen mit hohem ROE aufgrund hoher Nettogewinnmargen eine Produktdifferenzierungsstrategie verfolgt.

Differenz zwischen Nettoeinkommen und Cashflow

Das Nettoeinkommen ist eine buchhalterische Kennzahl und stellt nicht den wirtschaftlichen Gewinn oder den Cashflow dar. Bewertung Kostenlose Bewertungsleitfäden, um die wichtigsten Konzepte in Ihrem eigenen Tempo zu erlernen. In diesen Artikeln erfahren Sie, wie Sie Best Practices für die Unternehmensbewertung bewerten und wie Sie ein Unternehmen mithilfe vergleichbarer Unternehmensanalysen, DCF-Modellen (Discounted Cash Flow) und Präzedenzfalltransaktionen eines Unternehmens bewerten.

Da der Nettogewinn eine Vielzahl von nicht zahlungswirksamen Aufwendungen wie Abschreibungen, aktienbasierte Vergütungen usw. enthält, entspricht er nicht dem Cashflow, den ein Unternehmen im Berichtszeitraum erwirtschaftet hat.

Aus diesem Grund unternehmen Finanzanalysten große Anstrengungen, um alle Rechnungslegungsgrundsätze rückgängig zu machen und den Cashflow für die Bewertung eines Unternehmens zu ermitteln.

Weitere Informationen finden Sie in den Finanzmodellierungskursen von Finance.

Zusätzliche Ressourcen

Die Mission von Finance ist es, jedem zu helfen, ein erstklassiger Finanzanalyst zu werden. The Analyst Trifecta® Guide Der ultimative Leitfaden, wie man ein erstklassiger Finanzanalyst wird. Möchten Sie ein erstklassiger Finanzanalyst sein? Möchten Sie branchenführenden Best Practices folgen und sich von der Masse abheben? Unser Prozess namens The Analyst Trifecta® besteht aus Analyse, Präsentation und Soft Skills. Die folgenden Finanzressourcen sollen Ihnen die Tools und Schulungen bieten, die Sie benötigen, um ein hervorragender Finanzanalyst zu werden:

  • Verknüpfung der drei Abschlüsse (kostenloses Webinar) Finanzwebinar - Verknüpfung der drei Abschlüsse Dieses vierteljährliche Finanzwebinar bietet eine Live-Demonstration der Verknüpfung der drei Abschlüsse in Excel. Lernen Sie die Formeln und das richtige Verknüpfungsverfahren
  • Abschreibungsaufwand Abschreibungsaufwand Der Abschreibungsaufwand wird verwendet, um den Wert von Anlagen und Sachanlagen so zu verringern, dass er im Laufe der Zeit dem Gebrauch und dem Verschleiß entspricht. Der Abschreibungsaufwand wird verwendet, um den Aufwand und den Wert eines langfristigen Vermögenswerts in Bezug auf die von ihm erzielten Einnahmen besser widerzuspiegeln.
  • Bewertungsmethoden Bewertungsmethoden Bei der Bewertung eines Unternehmens als Unternehmensfortführung werden drei Hauptbewertungsmethoden verwendet: DCF-Analyse, vergleichbare Unternehmen und Präzedenzfalltransaktionen. Diese Bewertungsmethoden werden in den Bereichen Investment Banking, Aktienanalyse, Private Equity, Unternehmensentwicklung, Fusionen und Übernahmen, Leveraged Buyouts und Finanzen eingesetzt
  • Leitfaden zur Finanzmodellierung Kostenloser Leitfaden zur Finanzmodellierung Dieser Leitfaden zur Finanzmodellierung enthält Excel-Tipps und Best Practices zu Annahmen, Treibern, Prognosen, Verknüpfung der drei Aussagen, DCF-Analyse usw.

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