Bargeld umfasst gesetzliches Zahlungsmittel, Rechnungen, Münzen, erhaltene, aber nicht hinterlegte Schecks sowie Scheck- und Sparkonten. Zahlungsmitteläquivalente sind kurzfristige Wertpapiere mit einer Laufzeit von höchstens 90 Tagen. Dazu gehören Bankeinlagenzertifikate, Bankakzeptanzen, Schatzwechsel, Commercial Paper und andere Geldmarktinstrumente.
Zahlungsmittel und ihre Äquivalente unterscheiden sich von anderen kurzfristigen Vermögenswerten wie marktfähigen Wertpapieren. Marktfähige Wertpapiere Marktfähige Wertpapiere sind uneingeschränkte kurzfristige Finanzinstrumente, die entweder für Beteiligungspapiere oder für Schuldtitel eines börsennotierten Unternehmens ausgegeben werden. Das emittierende Unternehmen schafft diese Instrumente zum ausdrücklichen Zweck der Mittelbeschaffung zur weiteren Finanzierung der Geschäftstätigkeit und Expansion. und Debitorenbuchhaltung Debitorenbuchhaltung (AR) repräsentiert die Kreditverkäufe eines Unternehmens, die von seinen Kunden noch nicht vollständig bezahlt wurden, ein kurzfristiger Vermögenswert in der Bilanz. Unternehmen gestatten ihren Kunden, zu einem angemessenen, längeren Zeitraum zu zahlen, sofern die Bedingungen vereinbart sind. , basierend auf ihrer Natur. Bestimmte marktfähige Wertpapiere können jedoch als Zahlungsmitteläquivalent eingestuft werden.abhängig von den Rechnungslegungsgrundsätzen eines Unternehmens.
Liste der Zahlungsmitteläquivalente
Die vollständige Liste der Zahlungsmitteläquivalente enthält die folgenden Posten mit Fälligkeitsterminen, die in der Regel drei Monate oder weniger betragen:
- Akzeptanz des Bankiers
- Commercial Paper
- Schatzwechsel
- Sonstige liquide Anlagen, die innerhalb von drei Monaten fällig werden
Unternehmen können sich dafür entscheiden, einige Arten ihrer Wertpapiere als Zahlungsmitteläquivalente einzustufen. Dies hängt von der Liquidität der Investition ab und davon, was das Unternehmen mit solchen Produkten beabsichtigt. In der Regel wird dies in den Fußnoten des Jahresabschlusses eines Unternehmens angegeben.
Betriebskapital
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind Teil des Umlaufvermögens der Bilanz und tragen zum Nettoumlaufvermögen eines Unternehmens bei. Das Nettoumlaufvermögen entspricht dem Umlaufvermögen abzüglich der kurzfristigen Verbindlichkeiten Kurzfristige Verbindlichkeiten Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind finanzielle Verpflichtungen eines Unternehmens, die innerhalb eines Jahres fällig und zahlbar sind. Ein Unternehmen zeigt diese in der Bilanz. Eine Verbindlichkeit liegt vor, wenn ein Unternehmen eine Transaktion durchgeführt hat, die eine Erwartung für einen zukünftigen Abfluss von Bargeld oder anderen wirtschaftlichen Ressourcen erzeugt hat. .
Das Betriebskapital ist wichtig für die kurzfristige Finanzierung eines Unternehmens (12 Monate oder weniger) und kann zur Finanzierung von Lagerbeständen, Betriebskosten und Kapitalkäufen verwendet werden.
Bedeutung für die Finanzmodellierung und -bewertung
In der Finanzmodellierung Was ist Finanzmodellierung? Die Finanzmodellierung wird in Excel durchgeführt, um die finanzielle Leistung eines Unternehmens vorherzusagen. Überblick darüber, was Finanzmodellierung ist, wie und warum ein Modell erstellt wird. und Bewertung, Bargeld ist König. Finanzanalysten verbringen einen Großteil ihrer Zeit damit, die Arbeit der Buchhalter (Rückstellungen, Matching usw.) rückgängig zu machen, um zum Cashflow zu gelangen. Bewertung Kostenlose Bewertungsleitfäden, um die wichtigsten Konzepte in Ihrem eigenen Tempo zu erlernen. In diesen Artikeln erfahren Sie, wie Sie Best Practices für die Unternehmensbewertung bewerten und wie Sie ein Unternehmen mithilfe vergleichbarer Unternehmensanalysen, DCF-Modellen (Discounted Cash Flow) und Präzedenzfalltransaktionen eines Unternehmens bewerten.
Beim Erstellen eines Finanzmodells Arten von Finanzmodellen Die häufigsten Arten von Finanzmodellen sind: 3-Kontoauszugsmodell, DCF-Modell, M & A-Modell, LBO-Modell, Budgetmodell. Entdecken Sie die Top-10-Typen. Bargeld ist in der Regel der letzte zu erledigende Posten und zeigt an, ob die Bilanzsalden und ob das Modell ordnungsgemäß funktioniert.
Das obige Beispiel für Zahlungsmitteläquivalente stammt aus den Finanzmodellierungskursen von Finance.
Was ist nicht in Zahlungsmitteläquivalenten enthalten?
Anlagen in liquiden Wertpapieren wie Aktien, Anleihen und Derivaten sind nicht in den Zahlungsmitteln und Äquivalenten enthalten. Auch wenn solche Vermögenswerte leicht in Bargeld umgewandelt werden können (normalerweise mit einer dreitägigen Abwicklungsfrist), sind sie dennoch ausgeschlossen. Die Vermögenswerte werden in der Bilanz als Investitionen ausgewiesen.
Informationen zu Karrieren in der Unternehmensfinanzierung finden Sie in unserer interaktiven Karriereübersicht .
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