Eine progressive Steuer ist ein Steuersatz, der sich mit steigendem Steuerwert erhöht. Es wird normalerweise in Steuerklassen unterteilt, die zu sukzessive höheren Sätzen führen. Beispielsweise kann sich ein progressiver Steuersatz von 0% auf 45% von der niedrigsten und der höchsten Klammer bewegen, wenn sich der steuerpflichtige Betrag erhöht. In einem progressiven Steuersystem ist der Grenzsteuersatz eines Steuerpflichtigen höher als sein durchschnittlicher Steuersatz.
Verschiedene Steuermethoden, die Regierungen anwenden können, umfassen progressive, regressive, abschweifende oder proportionale. Das progressive Steuersystem ist eines, bei dem die Steuerbelastung als steuerpflichtiges Einkommen zunimmt. Persönlicher Finanzbericht Ein persönlicher Finanzbericht ist ein Dokument oder eine Reihe von Dokumenten, die die Finanzlage einer Person zu einem bestimmten Zeitpunkt beschreiben. erhöht sich. In einigen Fällen gibt es einen steuerfreien Mindestbetrag, bei dem Personen, die weniger als den angegebenen steuerpflichtigen Mindestbetrag verdienen, nicht verpflichtet sind, Steuererklärungen abzugeben.
Beispiele für progressive Steuern
Kapitalertragsteuern: Dies sind Steuern auf die meisten einkommensschaffenden Tätigkeiten. Sie fallen meistens auf diejenigen mit überschüssigem Geld, um zu sparen und Investitionen zu tätigen.
Steuer auf verdiente Zinsen : Zinsen werden nur aus Ersparnissen oder Investitionen verdient. Diejenigen, die es schaffen, diese Dinge zu tun, werden besteuert.
Mieteinnahmen: Obwohl die Möglichkeit besteht, alle mit dem Bau verbundenen Kosten abzuziehen, handelt es sich um eine sehr progressive Steuer, da sie sich an diejenigen richtet, die in Mietobjekte investieren.
Erbschaftssteuer: Dies ist eine Form der Steuer, die gegen diejenigen erhoben wird, die die Nachfolge eines Verstorbenen antreten. Sie gilt nur, wenn der Wert des Nachlasses des Verstorbenen über einem von der Regierung festgelegten Betrag liegt.
Steuergutschriften: Dies sind Vorteile und Vergünstigungen, die weniger glücklichen Bürgern von der Regierung gewährt werden, um ihnen etwas Geld zu sparen. Sie sind zahlreich und können Steuergutschriften für verdientes Einkommen, Steuergutschriften für ältere und behinderte Menschen, Steuergutschriften für Kinder oder Beitragsgutschriften für Altersguthaben umfassen.
Vorteile der progressiven Steuer
- Es gibt eine angemessene Verteilung der Steuerbelastung. Diejenigen mit breiteren finanziellen Schultern tragen die größte Last.
- Es gibt ein Sicherheitsnetz für die weniger Glücklichen in der Gesellschaft, um sicherzustellen, dass ihre Steuerbelastung nicht lähmt.
- Die Regierung erhält im Vergleich zu einem proportionalen Steuersystem eine Menge Einnahmen.
Progressives vs Regressives Steuersystem
Das Gegenteil des progressiven Systems ist der regressive Steuersatz, bei dem die Steuerschuld mit zunehmendem Steuerbetrag abnimmt. Unabhängig von der verwendeten Rate ist die Regierung bestrebt, Geld von den Bürgern zu sammeln. Nachdem das gesamte Geld zusammengelegt wurde, kann es öffentliche Güter und Dienstleistungen wie Infrastruktur und Gesundheitsversorgung bereitstellen.
Beispiel
| Steuerpflichtiger Betrag ($) | Proportionalsteuer (%) | Progressive Tax (%) | Regressive Steuer (%) | Abschweifungssteuer (%) |
|---|---|---|---|---|
| 10.000 | 14 | 10 | 20 | 10 |
| 20.000 | 14 | fünfzehn | 18 | 12 |
| 30.000 | 14 | 20 | 16 | 14 |
| 40.000 | 14 | 25 | 12 | 16 |
| 50.000 | 14 | 30 | 10 | 16 |
| > 50.000 | 14 | 35 | 9 | 16 |
Aus dem obigen Beispiel ist ersichtlich, dass unter dem progressiven Steuersystem die Steuerschuld mit dem Einkommen steigt. Wenn wir ein Beispiel für eine Person nehmen, die 70.000 USD pro Jahr verdient, wird ihre Steuerschuld nach dem progressiven Steuersystem wie folgt berechnet:
- Die ersten 10.000 USD bei 10% = 1.000 USD
- Die zweiten 10.000 USD bei 15% = 1.500 USD
- Die dritten 10.000 USD bei 20% = 2.000 USD
- Die vierten 10.000 USD bei 25% = 2.500 USD
- Die fünften 10.000 USD bei 30% = 3.000 USD
- Der Überschuss von 20.000 USD bei 35% = 7.000 USD
- Die gesamte Steuerschuld beträgt USD (1.000 + 1.500 + 2.000 + 2.500 + 3.000 + 7.000) = 17.000 USD
Hinweis: Jeder Betrag über 50.000 USD wird pauschal mit 35% besteuert.
Unter den Steuersatzsystemen, die zur Berechnung der steuerpflichtigen Verbindlichkeit einer Einzelperson oder eines Unternehmens verwendet werden, wird der progressive Steuersatz von vielen als der beste angesehen, da er diejenigen mit der höchsten Kaufkraft stärker belastet. Bei diesem System liegt der durchschnittliche Steuersatz unter dem Grenzsteuersatz. Es kann weiter unter Bezugnahme auf dasselbe Beispiel erklärt werden:
Die gesamte Steuerschuld beträgt 17.000 USD bei einem steuerpflichtigen Einkommen von 70.000 USD. Dies bedeutet, dass der durchschnittliche Steuersatz $ (17.000 / 70.000) = 24,3% beträgt. Aus den Berechnungen geht hervor, dass der durchschnittliche Steuersatz von 24,3% unter dem Grenzsteuersatz von 35% liegt.
Denken Sie daran, dass das progressive Steuersystem darauf abzielt, mehr Geld von denen mit höheren Kauffähigkeiten zu erhalten. Die Regierung setzt auch andere fortschrittliche Maßnahmen ein, um die Einkommensungleichheit so weit wie möglich zu verringern. Zu den fortschrittlichen Maßnahmen, die die Regierung ergreifen kann, gehört die Einführung einer Grundsteuer oder sogar die starke Besteuerung von Luxusgütern, während wesentliche Produkte von der Besteuerung befreit werden.
Die Sicht der Ökonomen auf progressive Steuersätze
Die Wirtschaft eines Landes wird durch Investitionen entwickelt. Meistens wird der Rest des Einkommens nach dem Konsum investiert. In einer effizienten Wirtschaft sollen Einsparungen gleich Investitionen sein. Dies bedeutet, dass eine Person, nachdem sie einen Teil ihres Einkommens verbraucht hat, anstatt das Gleichgewicht in einem unproduktiven Zustand zu halten, eine einkommensschaffende Tätigkeit ausüben kann.
In einem progressiven Steuersystem ist der Fall möglicherweise nicht genau so, da diejenigen mit mehr Steuern stärker besteuert werden. Sie haben weniger verfügbares Einkommen und möglicherweise auch nicht die Moral, um ihre Produktivität zu optimieren, da das Grenzeinkommen mit einem extrem hohen Grenzsteuersatz besteuert wird. Dies kann zu einem geringeren Investitionsniveau führen, was sich langfristig nachteilig auf die Gesamtwirtschaft auswirken kann.
Aus Sicht derjenigen, die von progressiven Steuern profitieren , wird ihre Kaufkraft stärker. Auch die Nachfrage nach bestimmten Waren, die entweder subventioniert werden oder Teil der Grundstoffe sind, steigt. Diese beiden Faktoren können Wachstum und Entwicklung in Bereichen fördern, die ansonsten möglicherweise schwer zu stimulieren waren.
Die Auswirkung einer progressiven Steuer auf das Wirtschaftswachstum kann je nach Denkrichtung zwei Auslegungen haben. Klassische Ökonomen glauben, dass das Wirtschaftswachstum ohne staatliche Intervention einen natürlichen Verlauf nehmen sollte, während die Keynesianer an staatliche Ausgaben glauben, um das Wirtschaftswachstum anzukurbeln.
Auswirkungen der Inflation auf ein progressives Steuersystem
Die Inflation ist ein Staat, in dem das Preisniveau von Waren und Dienstleistungen weiter steigt, ohne dass sich der Lebensstandard entsprechend positiv ändert. Es reduziert die Kaufkraft des Geldes und auch den Wert von Investitionen. Während der Inflation zahlen diejenigen, die von progressiven Steuersätzen betroffen sind, daher mehr als den ursprünglich für sie festgelegten angemessenen Wert.
Zusammenfassung
Die Besteuerung ist die Einnahmequelle des Staates. Auf der anderen Seite sehen die Bürger darin eine Belastung für sie und einige tun alles, um Steuern zu umgehen oder zu vermeiden. Die Bedingungen können durch einige Steuersysteme und Steuersätze verschärft werden, beispielsweise durch das progressive Steuersystem, das harte Arbeit zu bestrafen scheint. Sie können beispielsweise eine Person, die 10.000 US-Dollar verdient, dazu bringen, 10% ihres Einkommens zu zahlen, während eine andere Person, die 70.000 US-Dollar verdient, 30% ihres Einkommens als Steuer zahlen muss. Dies kann als große Ungerechtigkeit für die hart arbeitenden Bürger und als großer Demoralisierer angesehen werden.
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