Was ist Common Equity Tier 1 (CET1)?

Das Stammkapital Tier 1 (CET1) ist Bestandteil des Kernkapitals und umfasst Stammaktien und Gewinnrücklagen. Die Umsetzung von CET1 begann 2014 im Rahmen der Basel-III-Vorschriften zur Abfederung einer lokalen Wirtschaft vor einer Finanzkrise.

Stammkapital Tier 1

Basel III Basel III Das Basel III-Abkommen ist eine Reihe von Finanzreformen, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) mit dem Ziel entwickelt wurden, das Abkommen zu stärken und eine Verordnung einzuführen, nach der Geschäftsbanken eine Mindestkapitalquote von 8 einhalten müssen %, Von denen 6% Common Equity Tier 1 sein müssen. Die Tier 1-Kapitalquote sollte mindestens 4,5% von CET1 umfassen. Das Basel-III-Abkommen wurde 2009 als Reaktion auf die globale Finanzkrise 2008 und im Rahmen kontinuierlicher Bemühungen zur Verbesserung des Bankenaufsichtsrahmens eingeführt.

Zusammenfassung

  • Das Kernkapital (CET1) umfasst das Kernkapital, das eine Bank in ihrer Kapitalstruktur hält.
  • Die CET1-Quote vergleicht das Kapital einer Bank mit ihren risikogewichteten Aktiva, um ihre Fähigkeit zu bestimmen, finanziellen Schwierigkeiten standzuhalten.
  • Das Kernkapital einer Bank umfasst Eigenkapital und ausgewiesene Rückstellungen wie Gewinnrücklagen.

Grundlegendes zu Common Equity Tier 1

Die globale Finanzkrise 2008 2008-2009 Globale Finanzkrise Die globale Finanzkrise 2008-2009 bezieht sich auf die massive Finanzkrise der Welt von 2008 bis 2009. Die Finanzkrise forderte ihren Tribut von Einzelpersonen und Institutionen auf der ganzen Welt mit Millionen von Menschen Amerikaner tief betroffen. Finanzinstitute begannen zu sinken, viele wurden von größeren Unternehmen übernommen, und die US-Regierung war gezwungen, Rettungsaktionen anzubieten, die während des Zeitraums der Umsetzung des Basel-II-Abkommens stattfanden. Basel II legte Anforderungen an das Risiko- und Kapitalmanagement fest, die sicherstellten, dass die Banken ein angemessenes Kapital hatten, das dem Risiko entsprach, dem sie durch ihre Kernaktivitäten, dh Kreditvergabe, Investitionen und Handel, ausgesetzt waren.

Die Finanzkrise ereignete sich jedoch, bevor Basel II voll wirksam werden konnte, und forderte strengere Vorschriften, um die Auswirkungen der Krise abzufedern. Die Vorschriften wurden später Teil des Basel-III-Abkommens, in dem die Vermögenswerte einer Bank mit ihrem Kapital verglichen wurden, um festzustellen, ob sie geeignet sind, eine Zeit finanzieller Not zu überstehen.

Eine der im Rahmen des Basel-III-Abkommens eingeführten Vorschriften war die Begrenzung der Art des Kapitals, das Banken in ihrer Kapitalstruktur halten können. Kapitalstruktur Die Kapitalstruktur bezieht sich auf die Höhe der Schulden und / oder des Eigenkapitals, die ein Unternehmen zur Finanzierung seiner Geschäftstätigkeit und zur Finanzierung seiner Vermögenswerte einsetzt . Die Kapitalstruktur eines Unternehmens. Banken nutzen die verschiedenen Kapitalformen, um Verluste auszugleichen, die während des regulären Geschäftsbetriebs entstehen.

Die wichtigsten Kapitalformen, die in der Kapitalstruktur einer Bank enthalten sind, umfassen Stammkapital, Kernkapital und Kernkapital. CET1 repräsentiert das Kernkapital der Bank. Darin enthalten sind Stammaktien, Gewinnrücklagen, Aktienüberschüsse aus der Ausgabe von Stammaktien und Stammaktien der Tochterunternehmen der Gesellschaft.

Grundlegendes zur Kernkapitalquote

Die Kernkapitalquote wird berechnet, indem das Kernkapital einer Bank im Verhältnis zu ihren risikogewichteten Aktiva verwendet wird. Die risikogewichteten Aktiva sind die Aktiva, die die Bank hält und die auf Kreditrisiken bewertet werden. Den Vermögenswerten wird entsprechend ihrer Höhe des Kreditrisikos eine Gewichtung zugewiesen. Beispielsweise würde der Kassenbestand mit 0% gewichtet, während ein Hypothekendarlehen mit einem Gewicht von 20%, 50% oder 100% gewichtet würde.

Die Kernkapitalquote wurde 2010 nach der Finanzkrise eingeführt, um die Fähigkeit einer Bank zu messen, finanziellen Notlagen standzuhalten. Die meisten Banken verfügten über zu hohe Schulden und ein geringes Eigenkapital, und es fehlte ihnen ausreichend Kapital, um die durch die Finanzkrise verursachten Verluste auszugleichen. Basel III verlangt, dass die Eigenkapitalkomponente des Kernkapitals mindestens 4,5% der risikogewichteten Aktiva beträgt.

Wie berechnet man die Kernkapitalquote?

Die Formel zur Berechnung der Kernkapitalquote lautet wie folgt:

Kernkapitalquote - Formel

Beispiel

Angenommen, die ABC Bank hält ein Kernkapital von 2 Mio. USD und verleiht 10 Mio. USD an XYZ Limited. Das ausstehende Darlehen weist eine Risikogewichtung von 80% auf. Die Kernkapitalquote der Bank kann wie folgt berechnet werden:

Kernkapitalquote = [2.000.000 USD / (10.000.000 USD x 80%)] x 100 = 25%

Daher beträgt die Kernkapitalquote der ABC Bank 25%. Das Folgende sind die beiden Hauptarten, um das Verhältnis auszudrücken:

  • Tier 1 Total Capital Ratio (Kernkapital der Bank)
  • Tier-1-Stammkapitalquote - Ohne Vorzugsaktien Vorzugsaktien Vorzugsaktien (Vorzugsaktien, Vorzugsaktien) sind die Aktienklasse eines Unternehmens, das einen Vorranganspruch auf das Vermögen des Unternehmens gegenüber Stammaktien hat. Die Aktien sind älter als Stammaktien, aber im Verhältnis zu Schulden wie Anleihen jünger. und nicht beherrschende Anteile aus dem Kernkapitalbetrag

Basel III Eigenkapitalanforderungen

Basel III verschärfte die Eigenkapitalanforderungen, die die Banken einhalten müssen. Die Vereinbarung unterteilt das aufsichtsrechtliche Kapital in Tier 1 und Tier 2. Tier 1 umfasst das Common Equity Tier 1 und ein zusätzliches Tier 2. Das Common Equity Tier 1 umfasst Instrumente mit diskretionären Dividenden wie Stammaktien, während das zusätzliche Tier 1 Instrumente ohne Laufzeit und umfasst deren Dividenden können jederzeit annulliert werden.

Unter Basel III stieg das Mindest-Kernkapital auf 4,5% nach 4% in Basel II. Außerdem wurde das Mindestkapital von 4% in Basel II auf 6% erhöht. Die gesamte aufsichtsrechtliche Mindestkapitalquote blieb unverändert bei 8%, von denen 6% Kernkapital sind. Bis Ende 2019 mussten die Banken einen Erhaltungspuffer von 2,5% der risikogewichteten Aktiva halten, wodurch sich das gesamte Kernkapital auf 7%, dh 4,5% + 2,5%, erhöht.

Zusätzliche Ressourcen

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  • Bankspezifische Kennzahlen Bankspezifische Kennzahlen Bankspezifische Kennzahlen wie die Nettozinsspanne (NIM), die Risikovorsorge (PCL) und die Effizienzquote sind in der Bankenbranche einzigartig. Ähnlich wie Unternehmen in anderen Sektoren haben Banken spezifische Kennzahlen zur Messung von Rentabilität und Effizienz, die auf ihre einzigartigen Geschäftsabläufe zugeschnitten sind.
  • Basel II Basel II Basel II ist der zweite Satz internationaler Bankvorschriften, der vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) festgelegt wurde. Es ist eine Erweiterung der Vorschriften für Mindestkapitalanforderungen gemäß Basel I. Das Basel II-Rahmenwerk besteht aus drei Säulen: Kapitaladäquanzanforderungen, aufsichtliche Überprüfung und Marktdisziplin.
  • Rechner für die Kapitaladäquanzquote
  • Risikogewichtete Vermögenswerte Risikogewichtete Vermögenswerte Risikogewichtete Vermögenswerte sind ein Bankbegriff, der sich auf ein Asset-Klassifizierungssystem bezieht, mit dem das Mindestkapital bestimmt wird, das Banken als Reserve zur Reduzierung des Insolvenzrisikos halten sollten. Die Einhaltung eines Mindestkapitals trägt zur Risikominderung bei.

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