Ein notleidender Kredit (Non-Performing Loan, NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer in Verzug ist und die monatlichen Kapital- und Zinsrückzahlungen für einen bestimmten Zeitraum nicht gezahlt hat. Notleidende Kredite treten auf, wenn den Kreditnehmern das Geld ausgeht, um Rückzahlungen zu leisten, oder wenn sie in Situationen geraten, die es ihnen erschweren, weiterhin Rückzahlungen für den Kredit zu leisten.
In der Regel klassifizieren Banken Kredite als notleidende Kredite, wenn die Rückzahlung des Hauptdarlehens eine Hauptzahlung ist eine Zahlung auf den ursprünglichen Betrag eines geschuldeten Darlehens. Mit anderen Worten, eine Hauptzahlung ist eine Zahlung für ein Darlehen, die den verbleibenden fälligen Darlehensbetrag reduziert, anstatt für die Zahlung von Zinsen für das Darlehen zu gelten. und Zinsen sind länger als 90 Tage oder abhängig von den Bedingungen des Darlehensvertrags fällig. Sobald ein Darlehen als NPL eingestuft wird, ist die Wahrscheinlichkeit, Rückzahlungen zu erhalten, erheblich geringer.
Ein Kreditnehmer kann jedoch mit der Rückzahlung eines Kredits beginnen, der bereits als notleidender Kredit eingestuft wurde. In solchen Fällen wird das notleidende Darlehen zu einem wiederkehrenden Darlehen.
Zusammenfassung
- Ein notleidender Kredit (Non-Performing Loan, NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer seit mindestens 90 Tagen keine Kapital- und / oder Zinsrückzahlungen mehr geleistet hat.
- Wenn eine Bank nicht in der Lage ist, notleidende Kredite zurückzuerhalten, kann sie als Sicherheit verpfändete Vermögenswerte zurücknehmen oder die Kredite an Inkassobüros verkaufen.
- Wenn eine Bank zu viele notleidende Kredite in ihrer Bilanz hat, stellt sie die Bank vor Cashflow-Probleme, da sie keine Einnahmen mehr aus ihrem Kreditgeschäft erzielt.
Wie Banken mit notleidenden Krediten umgehen
Im Allgemeinen gelten notleidende Kredite als Forderungsausfälle, da die Chancen, die ausgefallenen Kreditrückzahlungen zurückzuerhalten, minimal sind. Wenn jedoch mehr notleidende Kredite in der Bilanz des Unternehmens vorhanden sind, werden die Cashflows der Bank sowie der Aktienkurs beeinträchtigt. Daher können Banken, die notleidende Kredite in ihren Büchern haben, Maßnahmen ergreifen, um die Rückforderung der ihnen geschuldeten Kredite durchzusetzen.
Eine der Maßnahmen, die Kreditgeber ergreifen können, besteht darin, als Sicherheit verpfändete Vermögenswerte in Besitz zu nehmen. Sicherheiten sind Vermögenswerte oder Immobilien, die eine Einzelperson oder ein Unternehmen einem Kreditgeber als Sicherheit für einen Kredit anbietet. Es wird als Mittel zur Gewährung eines Kredits verwendet und dient als Schutz gegen potenzielle Verluste für den Kreditgeber, falls der Kreditnehmer mit seinen Zahlungen in Verzug gerät. für das Darlehen. Wenn der Kreditnehmer beispielsweise ein Kraftfahrzeug als Sicherheit für den Kredit zur Verfügung gestellt hat, nimmt der Kreditgeber das Kraftfahrzeug in Besitz und verkauft es, um die vom Kreditnehmer geschuldeten Beträge einzuziehen.
Banken können auch Häuser schließen, in denen Kreditnehmer ihren Hypothekenverpflichtungen nicht nachkommen und die Rückzahlungen länger als 90 Tage fällig werden. Der Kreditgeber kann sich auch dafür entscheiden, die notleidenden Kredite an Inkassobüros und externe Investoren zu verkaufen, um die riskanten Vermögenswerte aus ihrer Bilanz zu streichen.
Banken verkaufen die notleidenden Kredite mit erheblichen Abschlägen, und die Inkassobüros versuchen, so viel Geld wie möglich einzutreiben. Alternativ kann der Kreditgeber ein Inkassobüro damit beauftragen, die Rückforderung eines ausgefallenen Kredits gegen einen Prozentsatz des eingezogenen Betrags durchzusetzen.
Arten von notleidenden Darlehen
Nach Angaben des Internationalen Währungsfonds (IWF) kann ein Darlehen auf folgende Weise notleidend werden:
- Darlehensraten von Kapital und Zinsen sind mindestens 90 Tage fällig, und der Darlehensgeber glaubt nicht mehr, dass die Darlehensnehmer ihren Schuldenverpflichtungen nachkommen werden. In diesem Fall wird das Darlehen als Forderungsausfall in den Geschäftsbüchern des Kreditgebers abgeschrieben.
- Zinszahlungen im Wert von neunzig (90) Tagen werden aufgrund von Änderungen im Darlehensvertrag aktiviert, refinanziert oder verzögert.
- Kapital- und Zinszahlungen sind weniger als 90 Tage überfällig, und es gibt Gründe zu bezweifeln, dass der Kreditnehmer das ausstehende Darlehen nicht vollständig bezahlen wird.
Auswirkungen von NPLs auf Banken
Wenn ein Kreditgeber einen großen Prozentsatz seiner ausstehenden Kredite als notleidende Kredite verbucht, kann dies die finanzielle Leistung des Kreditgebers beeinträchtigen. Banken verdienen hauptsächlich Geld mit den Zinsen, die sie für Kredite verlangen, und wenn sie nicht in der Lage sind, die geschuldeten Zinszahlungen von NPLs einzuziehen, bedeutet dies, dass ihnen weniger Geld zur Verfügung steht, um neue Kredite aufzunehmen und Betriebskosten zu bezahlen.
Das Geld stellt ein Einkommen dar, das möglicherweise verloren geht, und es beeinflusst die Rentabilität des Kreditgebers. Dies wirkt sich nicht nur auf den Kreditgeber aus, sondern lässt potenziellen Kreditnehmern auch weniger Möglichkeiten, Kredite vom Kreditgeber zu erhalten.
Das Halten einer hohen Anzahl von NPLs im Verhältnis zur Bilanzsumme eines Unternehmens stellt ein großes Risiko für das Unternehmen dar. Potenzielle Anleger sind daran interessiert, in Unternehmen mit gesunden Geschäftsbüchern zu investieren. Wenn der Prozentsatz notleidender Kredite steigt, sinkt auch der Aktienkurs des Kreditgebers. Die NPLs, die eine Bank in ihren Büchern hält, sind für potenzielle Anleger umso weniger attraktiv, da ihre künftige Rentabilität darunter leiden wird, wenn der Kreditgeber keine Einnahmen aus seinem Kreditgeschäft erzielt.
Außerdem muss der Kreditgeber einen Teil seines Gewinns als Rückstellung für uneinbringliche Forderungen zurückstellen, falls er die Schulden abschreiben muss. In den USA werden Banken mit einem hohen Prozentsatz notleidender Kredite von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) sorgfältig überwacht. Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ist eine staatliche Einrichtung, die Einlagensicherungen anbietet gegen Bankrott. Die Einrichtung wurde geschaffen, um Einleger zu schützen, deren Gelder gefährdet sind.
Verhältnis notleidender Kredite zu Gesamtkrediten
Banken sind gesetzlich verpflichtet, ihr Verhältnis von notleidenden Krediten zu Gesamtkrediten als Maß für das Kreditrisiko der Bank anzugeben. Kreditrisiko Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko, das entstehen kann, wenn eine Partei die Bedingungen nicht einhält und Bedingungen eines Finanzvertrags, hauptsächlich und Qualität der ausstehenden Kredite. Eine hohe Quote bedeutet, dass die Bank einem höheren Verlustrisiko ausgesetzt ist, wenn sie die geschuldeten Kreditbeträge nicht zurückerhält, während eine kleine Quote bedeutet, dass die ausstehenden Kredite ein geringes Risiko für die Bank darstellen.
Zusätzliche Ressourcen
Finance bietet die CBCA-Zertifizierung (Certified Banking & Credit Analyst) an. Die CBCA-Akkreditierung (Certified Banking & Credit Analyst) ist ein globaler Standard für Kreditanalysten, der Finanzen, Rechnungswesen, Kreditanalyse, Cashflow-Analyse, Covenant-Modellierung und Darlehen umfasst Rückzahlungen und mehr. Zertifizierungsprogramm für diejenigen, die ihre Karriere auf die nächste Stufe bringen möchten. Um weiter zu lernen und Ihre Karriere voranzutreiben, sind die folgenden Ressourcen hilfreich:
- Wertberichtigung für zweifelhafte Konten Wertberichtigung für zweifelhafte Konten Die Wertberichtigung für zweifelhafte Konten ist ein Kontokorrentkonto, das mit Forderungen verbunden ist und den tatsächlichen Wert der Forderungen widerspiegelt. Der Betrag entspricht dem Wert der Forderungen, für die ein Unternehmen keine Zahlung erwartet.
- Bad Debt Expense Bad Debt Expense Bad Debt Expense ist die Art und Weise, wie Unternehmen ein Forderungskonto bilanzieren, das nicht bezahlt wird. Forderungsausfälle entstehen, wenn ein Kunde wegen nicht bezahlen kann
- Non-Performing Asset Non-Performing Asset Ein Non-Performing Asset (NPA) ist eine Klassifizierung, die von Finanzinstituten für Kredite und Vorschüsse verwendet wird, bei denen der Kapitalbetrag überfällig ist und bei denen keine
- Ausfallwahrscheinlichkeit Ausfallwahrscheinlichkeit Die Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) ist die Wahrscheinlichkeit, dass ein Kreditnehmer bei Kreditrückzahlungen in Verzug gerät, und wird zur Berechnung des erwarteten Verlusts aus einer Investition verwendet.
