Was ist Basel II?

Basel II ist der zweite Satz internationaler Bankvorschriften, der vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) festgelegt wurde. Es ist eine Erweiterung der Vorschriften für Mindestkapitalanforderungen gemäß Basel I. Das Basel II-Rahmenwerk besteht aus drei Säulen:

  • Eigenkapitalanforderungen
  • Aufsichtsprüfung
  • Marktdisziplin

Basel II

Die drei Säulen unter Basel II

Säule 1: Anforderungen an die Kapitaladäquanz

Säule 1 verbessert die Politik von Basel I, indem neben den Kreditrisiken auch operationelle Risiken berücksichtigt werden. Kreditrisiko Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko, das entstehen kann, wenn eine Partei die Bedingungen eines Finanzvertrags nicht einhält. hauptsächlich im Zusammenhang mit risikogewichteten Aktiva (RWA). Die Banken müssen eine Mindestkapitalanforderung von 8% ihrer RWA einhalten. Basel II bietet Banken auch fundiertere Ansätze zur Berechnung der Kapitalanforderungen auf der Grundlage des Kreditrisikos unter Berücksichtigung des Risikoprofils und der spezifischen Merkmale jeder Art von Vermögenswerten. Die zwei Hauptansätze umfassen:

1. Standardisierter Ansatz

Der standardisierte Ansatz eignet sich für Banken mit einem geringeren Geschäftsvolumen und einer einfacheren Kontrollstruktur. Dabei werden Ratings von externen Kreditbewertungsinstituten verwendet. Ratingagentur Eine Ratingagentur ist ein Unternehmen, das die Finanzkraft von Unternehmen und staatlichen Stellen bewertet, insbesondere ihre Fähigkeit, Kapital zu erfüllen, und die Bonität des Schuldners einer Bank bewertet.

2. Interner, auf Ratings basierender Ansatz

Der auf internen Ratings basierende Ansatz eignet sich für Banken, die komplexere Operationen mit weiter entwickelten Risikomanagementsystemen durchführen. Es gibt zwei IRB-Ansätze zur Berechnung der Kapitalanforderungen für das Kreditrisiko auf der Grundlage interner Ratings:

  • Foundation Internal Ratings-basierter Ansatz (FIRB): In der FIRB verwenden Banken ihre eigenen Bewertungen von Parametern wie die Ausfallwahrscheinlichkeit Die Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) ist die Wahrscheinlichkeit, dass ein Kreditnehmer bei Kreditrückzahlungen in Verzug gerät, und wird zur Berechnung verwendet der erwartete Verlust aus einer Investition. Während die Bewertungsmethoden anderer Parameter, hauptsächlich Risikokomponenten wie Loss Given Default und Exposure at Default, vom Supervisor festgelegt werden.
  • Advanced Internal Ratings-basierter Ansatz (AIRB): Im Rahmen des AIRB-Ansatzes verwenden Banken ihre eigenen Bewertungen für alle Risikokomponenten und andere Parameter.

Säule 2: Aufsichtsprüfung

Säule 2 wurde hinzugefügt, da in Basel I eine effiziente Aufsicht erforderlich ist und diese fehlt, was die Beurteilung der internen Kapitaladäquanz einer Bank betrifft. Nach Säule 2 sind die Banken verpflichtet, die interne Kapitaladäquanz zu bewerten, um alle Risiken abzudecken, denen sie im Laufe ihrer Geschäftstätigkeit möglicherweise ausgesetzt sind. Die Aufsichtsbehörde ist dafür verantwortlich, festzustellen, ob die Bank geeignete Bewertungsansätze verwendet und alle damit verbundenen Risiken abdeckt.

  • Prozess zur Bewertung der internen Kapitaladäquanz (ICAAP): Eine Bank muss regelmäßig interne Bewertungen der Kapitaladäquanz gemäß ihrem Risikoprofil durchführen und eine Strategie zur Aufrechterhaltung des erforderlichen Kapitalniveaus festlegen.
  • Aufsichtsprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP): Die Aufsichtsbehörden sind verpflichtet, die internen Kapitaladäquanzbewertungen und -strategien der Banken sowie ihre Fähigkeit zur Überwachung der Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Kapitalquoten zu überprüfen und zu bewerten.
  • Kapital über dem Mindestniveau: Eines der zusätzlichen Merkmale des Rahmens Basel II ist die Verpflichtung der Aufsichtsbehörden, sicherzustellen, dass die Banken ihre Kapitalstruktur beibehalten. Kapitalstruktur Die Kapitalstruktur bezieht sich auf die Höhe der Schulden und / oder des Eigenkapitals, die ein Unternehmen zur Finanzierung seiner Geschäftstätigkeit einsetzt und finanzieren ihre Vermögenswerte. Die Kapitalstruktur eines Unternehmens über dem in Säule 1 festgelegten Mindestniveau.
  • Interventionen der Aufsichtsbehörden: Die Aufsichtsbehörden müssen versuchen, in den täglichen Entscheidungsprozess einzugreifen, um zu verhindern, dass das Kapital unter das Mindestniveau fällt.

Säule 3: Marktdisziplin

Säule 3 zielt darauf ab, die Marktdisziplin sicherzustellen, indem die Offenlegung relevanter Marktinformationen vorgeschrieben wird. Dies geschieht, um sicherzustellen, dass die Benutzer von Finanzinformationen die relevanten Informationen erhalten, um fundierte Handelsentscheidungen zu treffen und die Marktdisziplin sicherzustellen.

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  • Basel III Basel III Das Basel III-Abkommen ist eine Reihe von Finanzreformen, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) mit dem Ziel der Stärkung ausgearbeitet wurden
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  • Liquidität Liquidität Auf den Finanzmärkten bezieht sich Liquidität darauf, wie schnell eine Anlage verkauft werden kann, ohne den Preis negativ zu beeinflussen. Je liquider eine Anlage ist, desto schneller kann sie verkauft werden (und umgekehrt) und desto einfacher ist es, sie zum beizulegenden Zeitwert zu verkaufen. Wenn alles andere gleich ist, werden mehr liquide Mittel mit einer Prämie und illiquide Vermögenswerte mit einem Abschlag gehandelt.
  • WACC-Leitfaden WACC WACC ist der gewichtete durchschnittliche Kapitalkostensatz eines Unternehmens und repräsentiert die gemischten Kapitalkosten einschließlich Eigenkapital und Schulden. Die WACC-Formel lautet = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Dieses Handbuch bietet einen Überblick darüber, was es ist, warum es verwendet wird, wie es berechnet wird, und bietet einen herunterladbaren WACC-Rechner

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