Was ist eine Quellen- und Verwendungserklärung?

Eine Quellen- und Verwendungsrechnung ist eine Zusammenfassung der Veränderungen der Finanzlage eines Unternehmens von einer Periode zur anderen. Es wird auch als Kapitalflussrechnung oder als Erklärung über Änderungen der Finanzlage bezeichnet. Es wurde durch die Kapitalflussrechnung ersetzt. Kapitalflussrechnung Eine Kapitalflussrechnung (offiziell als Kapitalflussrechnung bezeichnet) enthält Informationen darüber, wie viel Geld ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum generiert und verwendet hat. Es enthält drei Abschnitte: Cash from Operations, Cash from Investing und Cash from Finance. (1989) in US-geprüften Jahresberichten. Geprüfter Jahresabschluss Öffentliche Unternehmen sind gesetzlich verpflichtet, sicherzustellen, dass ihr Jahresabschluss von einem registrierten CPA geprüft wird. Mit der unabhängigen Prüfung soll sichergestellt werden, dass das Management einen Jahresabschluss vorgelegt hat, der frei von wesentlichen Fehlern ist. Geprüfte Abschlüsse helfen Entscheidungsträgern

Die Kapitalflussrechnung zeigt den Mittelzufluss und -abfluss eines Unternehmens über einen Rechnungszeitraum, normalerweise einen Monat oder ein Jahr. Eine Kapitalflussrechnung enthält Informationen zu den Veränderungen der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente. Zahlungsmitteläquivalente Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sind die liquidesten aller Vermögenswerte in der Bilanz. Zu den Zahlungsmitteläquivalenten zählen Geldmarktpapiere, die Akzeptanz eines Geschäfts durch den Bankier durch Klassifizierung der Zahlungsströme in Betriebs-, Investitions- und Finanzierungstätigkeiten. Es ist ein Schlüsselbericht, der für jede Rechnungsperiode erstellt werden muss, für die ein Unternehmen einen Jahresabschluss vorlegt.

Quellen und Verwendungszwecke der Kapitalabrechnung (auch bekannt als Kapitalflussrechnung)Quelle: Amazon.com

Die Überwachung der Bargeldsituation eines Unternehmens ist der Schlüssel. Die Gewinn- und Verlustrechnung Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung ist einer der Kernabschlüsse eines Unternehmens, in dem die Gewinne und Verluste über einen bestimmten Zeitraum ausgewiesen werden. Der Gewinn oder Verlust wird ermittelt, indem alle Einnahmen und Abzüge von den betrieblichen und nicht betrieblichen Tätigkeiten abgezogen werden. Diese Erklärung ist eine von drei Aussagen, die sowohl in der Unternehmensfinanzierung (einschließlich Finanzmodellierung) als auch in der Rechnungslegung verwendet werden. spiegelt den Gewinn wider, gibt jedoch keinen Hinweis auf die Cash-Komponenten. Die wichtigen Informationen darüber, was das Unternehmen mit seinem Geld gemacht hat, sind in der Kapitalflussrechnung enthalten. Wie die anderen Abschlüsse wird die Kapitalflussrechnung in der Regel jährlich erstellt, kann jedoch häufiger erstellt werden.Es ist bemerkenswert, dass die Kapitalflussrechnung die Cashflows abdeckt. Cashflow Cashflow (CF) ist die Zunahme oder Abnahme des Geldbetrags, über den ein Unternehmen, eine Institution oder eine Einzelperson verfügt. In der Finanzbranche wird der Begriff verwendet, um den Geldbetrag (Währung) zu beschreiben, der in einem bestimmten Zeitraum generiert oder verbraucht wird. Es gibt viele Arten von CF über einen bestimmten Zeitraum (im Gegensatz zur Bilanz, die eine Momentaufnahme des Geschäfts zu einem bestimmten Zeitpunkt liefert). Die Kapitalflussrechnung kann auch in Form eines Budgets erstellt und später mit den tatsächlichen Zahlen verglichen werden.Es gibt viele Arten von CF über einen bestimmten Zeitraum (im Gegensatz zur Bilanz, die eine Momentaufnahme des Geschäfts zu einem bestimmten Zeitpunkt liefert). Die Kapitalflussrechnung kann auch in Form eines Budgets erstellt und später mit den tatsächlichen Zahlen verglichen werden.Es gibt viele Arten von CF über einen bestimmten Zeitraum (im Gegensatz zur Bilanz, die eine Momentaufnahme des Geschäfts zu einem bestimmten Zeitpunkt liefert). Die Kapitalflussrechnung kann auch in Form eines Budgets erstellt und später mit den tatsächlichen Zahlen verglichen werden.

Was die Quellen und Verwendungen der Kapitalabrechnung Ihnen sagen

Die Kapitalflussrechnung gibt genau an, woher ein Unternehmen sein Geld hat und wie es ausgegeben wurde. Alle vom Unternehmen erhaltenen (Zuflüsse) und vom Unternehmen ausgegebenen (Abflüsse) Zahlungsmittel werden in dieser Erklärung ausgewiesen. Die Aufstellung wird erstellt, indem die Änderungen aufgelistet werden, die in allen Bilanzpositionen zwischen zwei beliebigen Bilanzen aufgetreten sind. Bilanz Die Bilanz ist einer der drei grundlegenden Abschlüsse. Diese Aussagen sind sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Rechnungslegung von entscheidender Bedeutung. Die Bilanz zeigt die Bilanzsumme des Unternehmens und wie diese Vermögenswerte entweder durch Fremd- oder Eigenkapital finanziert werden. Aktiva = Passiva + Eigenkapitaldaten.

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich Änderungen in den Bilanzkonten auf die einem Unternehmen zur Verfügung stehenden Zahlungsmittel auswirken können. Die Prognosen in der Erklärung helfen Unternehmen, insbesondere bei der Planung kurzfristiger Ziele oder Investitionen, den aktuellen Stand der für solche Maßnahmen verfügbaren Mittel zu ermitteln. Management oder Investoren können die Kapitalflussrechnung verwenden, um gesunde oder ungesunde Trends in Bezug auf die Handelsaktivitäten eines Unternehmens zu erfassen.

Woraus besteht die Aussage?

Im Allgemeinen besteht die Erklärung aus zwei Abschnitten: der Quelle (woher das Geld gekommen ist) und der Anwendung (wo das Geld hingegangen ist).

Die Finanzierungsquellen stammen aus:

  • Eine Abnahme der Verbindlichkeiten oder eine Zunahme der Vermögenswerte
  • Nettogewinn Nettogewinn Der Nettogewinn ist nicht nur in der Gewinn- und Verlustrechnung, sondern in allen drei Kernabschlüssen eine wichtige Position. Während es über die Gewinn- und Verlustrechnung ermittelt wird, wird der Nettogewinn sowohl in der Bilanz als auch in der Kapitalflussrechnung verwendet. Nach Steuern
  • Die Veräußerung oder Neubewertung von Anlagevermögen
  • Darlehenserlöse Senior Debt Senior Debt ist Geld, das von einem Unternehmen geschuldet wird, das erste Ansprüche auf die Cashflows des Unternehmens hat. Es ist sicherer als jede andere Schuld, wie z. B. nachrangige Schulden
  • Aktienerlös Aktie Was ist eine Aktie? Eine Person, die Aktien eines Unternehmens besitzt, wird als Aktionär bezeichnet und kann einen Teil des verbleibenden Vermögens und des verbleibenden Gewinns des Unternehmens beanspruchen (sollte das Unternehmen jemals aufgelöst werden). Die Begriffe "Aktie", "Aktien" und "Eigenkapital" werden synonym verwendet. das wurden ausgestellt
  • Rückzahlungen für zuvor von der Gesellschaft gewährte Darlehen
  • Jede Erhöhung des Nettoumlaufvermögens Das Nettoumlaufvermögen Nettoumlaufvermögen (NWC) ist die Differenz zwischen dem Umlaufvermögen (abzüglich Bargeld) und den kurzfristigen Verbindlichkeiten (abzüglich Schulden) eines Unternehmens in seiner Bilanz. Es ist ein Maß für die Liquidität eines Unternehmens und seine Fähigkeit, kurzfristige Verpflichtungen zu erfüllen sowie den Geschäftsbetrieb zu finanzieren. Die ideale Position ist zu

Die Verwendung der Mittel umfasst:

  • Vom Unternehmen zu tragende Verluste
  • Der Kauf von Anlagevermögen / Investitionen
  • Die vollständige oder teilweise Zahlung von Darlehen
  • Gewährung von Darlehen
  • Steuerpflicht
  • Dividenden gezahlt oder vorgeschlagen
  • Jeglicher Rückgang des Nettoumlaufvermögens

Zusätzliche Ressourcen

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  • Projektion von Bilanzposten Projektion von Bilanzposten Die Projektion von Bilanzposten umfasst die Analyse von Betriebskapital, PP & E, Fremdkapital und Nettoergebnis. In diesem Handbuch wird die Berechnung beschrieben
  • Free Cash Flow Free Cash Flow (FCF) Der Free Cash Flow (FCF) misst die Fähigkeit eines Unternehmens, das zu produzieren, was den Anlegern am wichtigsten ist: Verfügbares Bargeld kann nach eigenem Ermessen verteilt werden
  • Cash-Rich-Split-Off Cash-Rich-Split-Off Ein Cash-Rich-Split-Off ist eine Technik, bei der ein Verkäufer das Vermögen des Unternehmens steuerfrei gegen Aktien einer „Cash-Rich“ -Tochter des Unternehmens eintauscht. Die Technik ermöglicht es Unternehmen, nicht zum Kerngeschäft gehörende Vermögenswerte zu veräußern und mit Bargeld aufzutauchen, ohne technisch etwas zu verkaufen.
  • Cash Earnings-per-Share Cash Earnings per Share Das Cash Earnings per Share (Cash EPS) ist der operative Cashflow eines Unternehmens geteilt durch die Anzahl der ausgegebenen Aktien. Das Ergebnis je Aktie (Cash EPS) unterscheidet sich vom traditionellen Ergebnis je Aktie (EPS), bei dem das Nettoergebnis des Unternehmens durch die Anzahl der ausgegebenen Aktien dividiert wird.

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