Wie hoch ist die Umsatzquote für Betriebsmittel?

Die Operating Asset Turnover Ratio, eine Effizienzquote, ist eine Variation der Total Asset Turnover Ratio. Asset Turnover Ratio Die Asset Turnover Ratio, auch als Total Asset Turnover Ratio bezeichnet, misst die Effizienz, mit der ein Unternehmen seine Vermögenswerte zur Erzielung von Verkäufen verwendet. Ein Unternehmen mit einer hohen Umschlagshäufigkeit arbeitet effizienter als Wettbewerber mit einer niedrigeren Umschlagsquote. und identifiziert, wie gut ein Unternehmen sein Betriebsvermögen nutzt, um Umsatz zu generieren.

Betriebsvermögen ist ein Vermögen, das für den täglichen Geschäftsbetrieb von wesentlicher Bedeutung ist. Mit anderen Worten, Betriebsvermögen ist das Vermögen, das im normalen Einkommensgenerierungsprozess eines Unternehmens verwendet wird.

Kurze Zusammenfassung:

• Die Umschlagshäufigkeit des Betriebsvermögens ist ein Effizienzverhältnis, das die Ertragsgenerierungsfähigkeiten des Betriebsvermögens eines Unternehmens identifiziert.
• Beispiele für Betriebsvermögen sind PP & E, Bargeld, Forderungen, Vorräte und Grundstücke.
• Die Umsatzquote des Betriebsvermögens wird als Umsatz geteilt durch das Betriebsvermögen berechnet.

Beispiele für betriebliche und nicht betriebliche Vermögenswerte

Beispiele für Betriebsvermögen sind:

• Sachanlagen (PSA) PP & E (Sachanlagen) PP & E (Sachanlagen) ist eines der wichtigsten langfristigen Vermögenswerte in der Bilanz. PP & E wird durch Investitionen, Abschreibungen und Akquisitionen / Veräußerungen von Anlagevermögen beeinflusst. Diese Vermögenswerte spielen eine wichtige Rolle bei der Finanzplanung und -analyse der Geschäftstätigkeit und der künftigen Ausgaben eines Unternehmens
• Kasse
• Accounts erhaltbar
• Inventar Inventar Inventar ist ein in der Bilanz ausgewiesenes Girokonto, das aus allen Rohstoffen, unfertigen Erzeugnissen und Fertigwaren besteht, die ein Unternehmen angesammelt hat. Es wird oft als das illiquide aller kurzfristigen Vermögenswerte angesehen - daher wird es bei der schnellen Verhältnisberechnung vom Zähler ausgeschlossen.
• Patente und Lizenzen (falls für den Geschäftsbetrieb erforderlich)
• Land (falls für den Geschäftsbetrieb verwendet)

Fragen Sie sich als allgemeine Faustregel für die Feststellung, ob es sich bei einem Vermögenswert um einen operativen Vermögenswert handelt: „Wenn das Unternehmen nicht über diesen Vermögenswert verfügt, können sie dann ihre laufenden Geschäfte fortsetzen?“ Wenn die Antwort Nein lautet, handelt es sich bei dem Vermögenswert wahrscheinlich um einen operativen Vermögenswert.

Beispiele für nicht betriebliche Vermögenswerte sind:

• Marktfähige Wertpapiere Marktfähige Wertpapiere Marktfähige Wertpapiere sind uneingeschränkte kurzfristige Finanzinstrumente, die entweder für Aktien oder für Schuldtitel eines börsennotierten Unternehmens ausgegeben werden. Das emittierende Unternehmen schafft diese Instrumente zum ausdrücklichen Zweck der Mittelbeschaffung zur weiteren Finanzierung der Geschäftstätigkeit und Expansion.
• Darlehensforderungen
• Leeres Land (nicht genutztes Vermögen)
• Eingeschränktes Bargeld (Bargeld, das nicht für den sofortigen geschäftlichen Gebrauch verfügbar ist)

Formel für die Umsatzquote von Betriebsmitteln

Wo:

• Der Umsatz bezieht sich auf den Gesamtumsatz des Unternehmens
• Betriebsmittel , wie oben definiert, sind Vermögenswerte, die für den täglichen Geschäftsbetrieb von wesentlicher Bedeutung sind

Beispiel

Jeff ist ein Aktienanalyst und möchte die Effizienz der Nutzung seiner Vermögenswerte durch ein Unternehmen ermitteln. Eine Teilbilanz der Gesellschaft wird wie folgt erstellt:

Zusätzlich wird die Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens wie folgt dargestellt:

Jeff stellt fest, dass die Bilanz des Unternehmens eine Position für leerstehende Grundstücke in Höhe von 230.000 USD enthält. Er beschließt, eine Variation des gesamten Vermögensumschlags zu verwenden - den Umsatz des Betriebsvermögens, um das freie Land zu berücksichtigen, das derzeit nicht für den Betrieb des Unternehmens verwendet wird. Er berechnet das Verhältnis wie folgt:

Umsatzquote des Betriebsvermögens = (167.971 + 5.100 + 7.805 + 45.500) / 102.007 = 2,22

Daher wird für jeden Dollar, der in sein Betriebsvermögen investiert wird, ein Umsatz von 2,22 USD erzielt.

Deutung

Die Umsatzquote des Betriebsvermögens gibt an, wie effizient ein Unternehmen sein Betriebsvermögen zur Erzielung von Umsatz nutzt. Eine höhere Quote ist wünschenswert, da sie zeigt, dass ein Unternehmen sein Betriebsvermögen besser zur Erzielung von Einnahmen nutzen kann.

Obwohl nicht so häufig verwendet wie die Gesamtumschlagsquote, wird die Betriebsumschlagsquote verwendet, wenn ein Unternehmen große Vermögenswerte in seinen Büchern hält, die für seine Geschäftstätigkeit nicht relevant sind. Das Verhältnis schließt solche Positionen in seiner Berechnung aus und gibt somit Auskunft darüber, wie gut umsatzgenerierende Vermögenswerte genutzt werden.

Es ist wichtig zu beachten, dass es keine absolute „ideale“ Umschlagshäufigkeit für Betriebsmittel gibt. Das Verhältnis sollte relativ zu dem der Wettbewerber oder dem Branchendurchschnitt analysiert werden. Darüber hinaus bietet der branchenübergreifende Vergleich des Verhältnisses keinen aussagekräftigen Einblick, da sich die Anforderungen an das Betriebsvermögen und die Fähigkeiten zur Umsatzgenerierung zwischen den Branchen erheblich unterscheiden.

Mehr Ressourcen

Finance ist der offizielle Anbieter des Zertifizierungsprogramms Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™, mit dem jeder zu einem erstklassigen Finanzanalysten werden soll.

Um Ihr Wissen über Finanzanalysen weiter zu erlernen und weiterzuentwickeln, empfehlen wir die folgenden zusätzlichen Finanzressourcen:

• Analyse des Jahresabschlusses Analyse des Jahresabschlusses Durchführung der Analyse des Jahresabschlusses. In diesem Leitfaden lernen Sie, eine Bilanzanalyse der Gewinn- und Verlustrechnung, der Bilanz und der Kapitalflussrechnung durchzuführen, einschließlich Margen, Kennzahlen, Wachstum, Liquidität, Hebelwirkung, Renditen und Rentabilität.
• Glossar der Finanzanalysekennzahlen Glossar der Finanzanalyse Glossar Glossar der Begriffe und Definitionen für allgemeine Begriffe der Finanzanalysekennzahlen. Es ist wichtig, diese wichtigen Begriffe zu verstehen.
• Operative Kapitalrendite (OROA) Operative Kapitalrendite (OROA) Die operative Kapitalrendite (OROA), eine Effizienz- oder Rentabilitätsquote, ist eine Erweiterung der traditionellen Kapitalrendite. Die Betriebsrendite wird verwendet, um das Betriebsergebnis eines Unternehmens anzuzeigen, das pro Dollar generiert wird, der speziell in seine Vermögenswerte investiert wird, die im täglichen Geschäftsbetrieb verwendet werden.
• Verhältnisanalyse Die Verhältnisanalyse Die Verhältnisanalyse bezieht sich auf die Analyse verschiedener Finanzinformationen im Jahresabschluss eines Unternehmens. Sie werden hauptsächlich von externen Analysten verwendet, um verschiedene Aspekte eines Unternehmens zu bestimmen, wie z. B. Rentabilität, Liquidität und Zahlungsfähigkeit.