Was ist Skimming-Betrug?

Skimming-Betrug ist eine Art von Wirtschaftskriminalität, bei der das Geld eines Unternehmens vor dem Eintritt in das Buchhaltungssystem abgenommen wird. Das Buch „Principles of Accounting“ von Accounting Book Finance ist kostenlos und kann von jedem als PDF heruntergeladen werden. Lesen Sie mehr über Buchhaltung, Rechnungslegungsgrundsätze und Abschlüsse mit 66 Seiten mit Lektionen und Tutorials. Von allgemeinen Konventionen zur Transaktionserfassung über den gesamten Abrechnungszyklus bis hin zu wichtigen Konten das Buch. Skimming ist ein "Off-Book" -Betrug, da der Gelddiebstahl stattgefunden hat, bevor er in das Buchhaltungssystem eingegeben wurde. Buchhaltung Unsere Buchhaltungshandbücher und -ressourcen sind Selbststudienhandbücher, mit denen Sie Buchhaltung und Finanzen in Ihrem eigenen Tempo lernen können. Durchsuchen Sie Hunderte von Handbüchern und Ressourcen. Daher wird es niemals in den Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens ausgewiesen.

Einzelpersonen sind ebenfalls anfällig für diese Art von Betrug. Sie können Geldautomaten, Debitkarten oder Kreditkarten überfliegen.

Unter anderen Arten von Wirtschaftsverbrechen ist das Abschöpfen die einfachste Form von Betrug. Das Überfliegen ist jedoch am schwierigsten zu erkennen, da es keine Prüfspuren hinterlässt, die die Ursache des Diebstahls aufdecken können. Häufig wird das Abschöpfen versehentlich erkannt. In einigen Fällen können Unternehmen jedoch potenziellen Betrug vermuten, indem sie niedrigere als erwartete Einnahmen feststellen. Umsatzerlöse Umsatzerlöse sind die Einnahmen, die ein Unternehmen aus dem Verkauf von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen erzielt. In der Buchhaltung können und werden die Begriffe "Umsatz" und "Umsatz" synonym verwendet, um dasselbe zu bedeuten. Einnahmen bedeuten nicht unbedingt Bargeld. .

Überfliegen ist ein Slangwort. Der gesetzliche Begriff für das Abschöpfen von Betrug ist Defalcation.

Arten von Skimming-Betrug (Business)

Skimming-Betrug kann verschiedene Formen annehmen:

• Direkter Diebstahl: Ein Betrüger verbirgt Bargeld vor dem Arbeitgeber, Geschäftspartner oder Aktionären. Eigenkapital Das Eigenkapital (auch als Eigenkapital bezeichnet) ist ein Konto in der Bilanz eines Unternehmens, das aus Aktienkapital plus Gewinnrücklagen besteht. Sie repräsentiert auch den Restwert der Vermögenswerte abzüglich der Verbindlichkeiten. Durch die Neuordnung der ursprünglichen Bilanzierungsgleichung erhalten wir Eigenkapital = Aktiva - Passiva.
• Steuerhinterziehung: Skimming ist ein beliebtes System zur Steuerhinterziehung. Der Inhaber eines Unternehmens kann Bargeld einstecken, ohne es im Buchhaltungssystem zu erfassen. In diesem Fall wird Bargeld vom Kunden direkt an den Geschäftsinhaber überwiesen. Somit kann der Eigentümer vermeiden, auf diesen Betrag entweder geschäftliche oder persönliche Einkommenssteuern zu zahlen.
• Bestechung und andere Verbrechen: Manchmal beinhaltet das Überfliegen andere Verbrechen wie Bestechung oder einen Schutzschläger. Der Inhaber eines Unternehmens kann das Überfliegen verwenden, um Mittel für Bestechungsgelder oder für Schutzzahlungen an Schläger bereitzustellen.

Beispiel für Skimming-Betrug in der Buchhaltung

Sam ist der Besitzer eines Hot Dog Standes. Kürzlich stellte er einen neuen Mitarbeiter ein. Nach zwei Wochen stellte Sam fest, dass die Einnahmen des Hot Dog-Standes um 40% zurückgingen. Er begann, potenziellen Betrug durch seinen neuen Mitarbeiter zu vermuten, und beschloss, eine versteckte Kamera im Stand zu installieren, um den Produktionsprozess zu verfolgen.

Nachdem er die Buchhaltungsunterlagen des Unternehmens analysiert hatte, stellte er fest, dass sein neuer Mitarbeiter die Registrierkasse nicht immer für Hot-Dog-Verkäufe benutzte. Er gab keine Quittungen an Kunden weiter, die nur einen Hot Dog oder ein Getränk gekauft und bar bezahlt hatten. Außerdem haben die Kunden normalerweise keine Quittungen angefordert, da die Beträge gering waren. Gleichzeitig konnte Sam den Betrug nicht aus seinen Geschäftsbüchern erkennen, da die Transaktionen nie aufgezeichnet wurden. Nach dieser Entdeckung entließ Sam seinen neuen Mitarbeiter.

Arten von Skimming-Betrug (persönlich)

Das Abschöpfen für Einzelpersonen kann verschiedene Formen annehmen:

• Geldautomat: Beim Überfliegen von Geldautomaten erhalten Diebe die Debitkartennummer einer Person, indem sie ein illegales Kartenlesegerät am Geldautomaten installieren. Darüber hinaus verwenden Diebe eine Kamera, um die persönliche PIN-Nummer der Person aufzuzeichnen.
• Kreditkarte: Beim Überfliegen von Kreditkarten können Diebe geringe Gebühren erheben, die vom Karteninhaber wahrscheinlich nicht erkannt werden. Wenn Sie beispielsweise eine Mahlzeit in einem Restaurant bezahlen, kann ein Mitarbeiter Ihre Kartennummer erhalten und später eine Reihe kleiner Gebühren vom Restaurant erheben und Bargeld von der Kasse nehmen, damit es vom Management nicht bemerkt wird.

In diesem Artikel der New York Times erfahren Sie mehr darüber, wie Sie sich vor persönlichen Skimming-Verbrechen schützen können.

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