Was ist ein Net Charge-Off (NCO)?

Eine Nettoabschreibung (NCO) ist die Differenz zwischen der Höhe der Bruttoabschreibungen und etwaigen Einziehungen von Zahlungsverzug. Ein Unteroffizier kann als die Schuld eines Unternehmens oder einer Organisation angesehen werden, die wahrscheinlich nicht eingezogen wird. Die Schulden werden zunächst als Bruttoabschreibung abgeschrieben; Wenn jedoch ein Betrag der Forderung zu einem späteren Zeitpunkt eingezogen wird, wird der Betrag abgezogen, um zu Nettoabschreibungen zu gelangen.

Nettoabladung (NCO)

Grundlegendes zu Abschreibungen

Eine Abschreibung ist eine Schuld, deren Eintreibung vom Schuldner als unwahrscheinlich angesehen wird (Kreditgeber Kreditgeber Ein Kreditgeber ist ein Unternehmen oder Finanzinstitut, das Unternehmen und Einzelpersonen Kredite gewährt, mit der Erwartung, dass der volle Betrag von). Dies kann verschiedene Gründe haben, z. B. eine Verschlechterung der Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers oder eine seit langem in Verzug geratene Schuldentilgung. In der Regel führt eine Abschreibung zu einer Abschreibung der Schulden aus der Bilanz; Dies ist jedoch nicht immer der Fall.

Eine Abschreibung für den Gläubiger (Kreditnehmer) kann die Kreditwürdigkeit und Bonität erheblich beeinflussen. Bonität Eine Bonität ist eine Meinung einer bestimmten Kreditagentur hinsichtlich der Fähigkeit und Bereitschaft eines Unternehmens (Regierung, Unternehmen oder Einzelperson), seine finanziellen Anforderungen zu erfüllen Vollständigkeitspflichten und innerhalb der festgelegten Fälligkeitstermine. Eine Bonität gibt auch die Wahrscheinlichkeit an, dass ein Schuldner ausfällt. und zukünftige Kreditfähigkeit. In Zukunft kann es für den Gläubiger schwierig sein, Schulden zu sichern, oder er muss möglicherweise einen höheren Zinssatz zahlen, um das zusätzliche Risiko zu kompensieren, das er darstellt. Ausstehende Schulden gelten als uneinbringlich, in der Regel wenn die Schuldentilgung 180 Tage oder länger über dem Fälligkeitsdatum liegt.

Ausbuchungen verbleiben in einer Kreditauskunft Kreditberichtanalyse Bei der Kreditauskunftsanalyse werden die in einer Kreditauskunft enthaltenen Informationen wie die persönlichen Daten eines Kunden und seine Kreditzusammenfassung sieben Jahre lang ausgewertet, sodass die Auswirkungen von Ausbuchungen die Kreditaufnahme beeinflussen können Kapazität für einen erheblichen Zeitraum.

Wie Nettoabschreibungen funktionieren

Die meisten Schuldner verleihen Geld mit der Erwartung, dass sie nicht in der Lage sind, 100% der von ihnen ausgegebenen Kredite zurückzuerhalten. Daher ist es üblich, eine Risikovorsorge in Form einer „Risikovorsorge (PCL)“ einzurichten. Die Rückstellung wird auf der Grundlage historischer Daten von Gläubigern, der Wirtschaft und prognostizierten Erwartungen für Inkasso geschätzt. Die Schätzung für uneinbringliche Beträge wird als Bruttoabschreibung abgeschrieben.

Wenn die Schuldner jedoch in der Lage sind, einen Teil des abgebuchten Betrags zurückzuerhalten, können sie die Rückforderungen mit den Bruttoabschreibungen verrechnen, um zu den Nettoabschreibungen zu gelangen. Die Risikovorsorge wird um den Betrag der Nettoabschreibung am Ende des Rechnungszeitraums reduziert und anschließend auf der Grundlage neuer Schätzungen für Kreditverluste für den nächsten Rechnungszeitraum wieder aufgefüllt.

Beispiel

Unternehmen A verbucht Bruttoabschreibungen, die 3% der gesamten ausstehenden Kredite ausmachen. Etwa 0,5% der insgesamt ausstehenden Kredite werden zurückgezahlt. Was ist die Nettoabschreibung?

Die Nettoabschreibungen sind die Differenz zwischen den Bruttoabschreibungen und der Höhe der zurückgezahlten Kredite.

Daher betragen die Nettoabschreibungen 2,5% (3,0% - 0,5%) der gesamten ausstehenden Kredite.

Der Betrag wird auf die Risikovorsorge in den Abschlüssen angewendet.

Bedeutung für Banken

Die Schätzung der Rückstellung für Kreditverluste (PCLs) ist für Banken sehr wichtig. Dies liegt daran, dass das gesamte Geschäftsmodell der Banken auf Krediten und Krediten basiert. Im Allgemeinen erzielen Banken Gewinne, indem sie Gelder zu einem bestimmten Zinssatz von Einlegern leihen und die Gelder zu einem höheren Zinssatz ausleihen. Daher können sie von der Zinsdifferenz zwischen Kreditaufnahme und Kreditvergabe profitieren. Es wird mit der Finanzmetrik „Net Interest Margin (NIM)“ erfasst.

Da Einlagen und Kredite den größten Teil der Bilanz einer Bank ausmachen, ist die Schätzung der Abschreibungen sehr wichtig, damit eine Bank Geld ausleihen kann und bei Bedarf weiterhin Einleger zurückzahlen kann. Banken schätzen ihre PCLs anhand ihrer individuellen Bilanzen und des Risikos der ausstehenden Kredite. Darüber hinaus prognostizieren die Banken das wirtschaftliche Umfeld und die Wahrscheinlichkeit, dass Gläubiger ihre Kredite begleichen.

Die Banken überwachen ihre Nettoabschreibungsrate, dh das Verhältnis der Kreditverluste zur Gesamtzahl der Kredite. Es ist eine Finanzmetrik, mit der die Kreditbuchqualität von Banken untereinander verglichen werden kann. Unterschiede bei den Nettoabschreibungssätzen können jedoch auf unterschiedliche Geschäftsmixe zurückzuführen sein.

Beispielsweise wird eine Bank, die sich mehr auf Geschäftskredite und Kreditkartenkredite konzentriert, im Allgemeinen eine höhere Nettozinsspanne erzielen, da die Kredite mit einem höheren Zinssatz ausgestattet sind. Die Kredite sind jedoch riskanter und die Nettoabschreibungen werden im Allgemeinen höher sein.

Eine andere Bank konzentriert sich möglicherweise mehr auf Hypothekendarlehen für Wohnimmobilien. Hypothek Eine Hypothek ist ein Darlehen, das von einem Hypothekengeber oder einer Bank bereitgestellt wird und es einer Person ermöglicht, ein Haus zu kaufen. Während es möglich ist, Kredite aufzunehmen, um die gesamten Kosten eines Hauses zu decken, ist es üblicher, einen Kredit für etwa 80% des Wertes des Hauses zu sichern. und andere besicherte Kredite. Die Kredite werden aufgrund eines niedrigeren Zinssatzes eine niedrigere Nettozinsspanne generieren. Sie sind auch sicherer, weil sie von einem Vermögenswert unterstützt werden. Daher sind die Abschreibungen geringer.

Zusätzliche Ressourcen

Finance bietet die CBCA-Zertifizierung (Certified Banking & Credit Analyst) an. Die CBCA-Akkreditierung (Certified Banking & Credit Analyst) ist ein globaler Standard für Kreditanalysten, der Finanzen, Rechnungswesen, Kreditanalyse, Cashflow-Analyse, Covenant-Modellierung und Darlehen umfasst Rückzahlungen und mehr. Zertifizierungsprogramm für diejenigen, die ihre Karriere auf die nächste Stufe bringen möchten. Um weiter zu lernen und Ihre Wissensbasis weiterzuentwickeln, lesen Sie bitte die folgenden zusätzlichen relevanten Ressourcen:

  • Wertberichtigung für zweifelhafte Konten Wertberichtigung für zweifelhafte Konten Die Wertberichtigung für zweifelhafte Konten ist ein Kontokorrentkonto, das mit Forderungen verbunden ist und den tatsächlichen Wert der Forderungen widerspiegelt. Der Betrag entspricht dem Wert der Forderungen, für die ein Unternehmen keine Zahlung erwartet.
  • Bad Debt Expense Bad Debt Expense Bad Debt Expense ist die Art und Weise, wie Unternehmen ein Forderungskonto bilanzieren, das nicht bezahlt wird. Forderungsausfälle entstehen, wenn ein Kunde wegen nicht bezahlen kann
  • Schuldner gegen Gläubiger Schuldner gegen Gläubiger Der Hauptunterschied zwischen einem Schuldner und einem Gläubiger besteht darin, dass beide Konzepte zwei Gegenparteien in einer Kreditvereinbarung bezeichnen. Die Unterscheidung führt auch zu a
  • Non-Performing Loan Non-Performing Loan (NPL) Ein Non-Performing Loan ist ein Darlehen, bei dem der Kreditnehmer in Verzug ist und die monatlichen Kapital- und Zinsrückzahlungen für einen bestimmten Zeitraum nicht gezahlt hat.

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