Ein Geldkauf-Pensionsplan ist eine Art Pensionsplan, bei dem Arbeitgeber jährliche Beiträge auf die Konten ihrer Arbeitnehmer leisten müssen. Es bietet garantiertes Einkommen nach der Pensionierung. Die Mitarbeiter können entweder den Pauschalbetrag bei Pensionierung abheben oder eine Annuität erwerben. Annuität Eine Annuität ist ein Finanzprodukt, das bestimmte Cashflows in gleichen Zeitintervallen bereitstellt. Annuitäten werden von Finanzinstituten, hauptsächlich Lebensversicherungsunternehmen, erstellt, um einem Kunden ein regelmäßiges Einkommen zu bieten. mit dem Gesamtbetrag.
Ein Geldkauf-Pensionsplan funktioniert wie ein Gewinnbeteiligungssystem. Im Gegensatz zu Gewinnbeteiligungsplänen, bei denen die jährlichen Beiträge an die Rentabilität des Unternehmens angepasst werden können, müssen die Arbeitgeber jedoch feste jährliche Beiträge leisten. Daher erhalten die Mitarbeiter unabhängig vom Gewinn einen festen prozentualen Beitrag.
Ein Geldkauf-Pensionsplan und ein Gewinnbeteiligungsplan können zusammen verwendet werden, um die jährlich zulässigen Beitragsniveaus zu maximieren. Arbeitgeber legen in der Regel einen Vesting-Zeitplan fest. Vesting Vesting ist der Prozess, mit dem ein Mitarbeiter ein „unverfallbares Interesse“ oder eine Aktienoption in seinem Unternehmen erwirbt. Dies wird in der Regel angeboten, wenn der Mitarbeiter darüber entscheidet, wann die Mitarbeiter das volle Eigentum an dem Plan erhalten und Mittel beanspruchen können davon.
Zusammenfassung
- Der Geldkauf-Pensionsplan wird von einigen Arbeitgebern als Pensionsplan angeboten, bei dem die Arbeitgeber jährlich feste Beiträge leisten.
- Die jährlichen Beiträge der Arbeitgeber werden steuerlich abgegrenzt. Bis zum Abzug werden die angesammelten Mittel ebenfalls steuerlich abgegrenzt.
- Arbeitgeber haben nicht die Wahl, Beiträge zu ihren Konten hinzuzufügen. Daher reicht das Altersguthaben aus einer Geldkaufrente möglicherweise nicht aus.
Beitragslimit für Geldkauf-Pensionspläne
Bei der Einrichtung des Geldkaufrentenplans müssen die Arbeitgeber den Beitragsprozentsatz im Dokument angeben.
Die Höhe der Beiträge hängt vom Gehalt der Arbeitnehmer ab. Arbeitgeber können maximal 100% des Gehalts jedes teilnehmenden Arbeitnehmers oder maximal 25% der jährlichen Gesamtvergütung aller Arbeitnehmer, die von dem Plan profitieren, oder 57.000 USD (im Jahr 2020) beisteuern, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Teilnahmeberechtigung für Geldkauf-Pensionspläne
Ein Geldkauf-Pensionsplan kann von jedem Unternehmen unabhängig von seiner Größe angeboten werden. Unternehmen können es in Verbindung mit anderen beitragsabhängigen Pensionsplänen anbieten, um die zulässigen jährlichen Beiträge zu maximieren.
Die Struktur eines Geldkauf-Pensionsplans kann je nach den Bedürfnissen des Unternehmens einfach oder komplex sein. Der Arbeitgeber ist verpflichtet, jährlich ein Formular 5500 beim Internal Revenue Service einzureichen. Dieses Formular ist die jährliche Rückgabe oder der Bericht des Leistungsplans des Mitarbeiters.
Kleine Unternehmen können vorgefertigte Pläne von autorisierten Lieferanten von Altersversorgungsplänen entgegennehmen. In solchen Fällen verwaltet der Plananbieter den Geldkauf-Pensionsplan im Auftrag des Unternehmens.
Vorteile einer Geldkauf-Pensionskasse
- Jährliche Beiträge der Arbeitgeber werden so lange steuerlich abgegrenzt, bis die Beträge eine bestimmte Grenze nicht überschreiten. Die in den Fonds der Arbeitnehmer angesammelten Beiträge werden ebenfalls steuerlich abgegrenzt, solange ein Betrag nicht abgehoben wird.
- Es garantiert den teilnehmenden Mitarbeitern eine Altersrente, die es ihnen ermöglicht, ein Sparkonto aufzubauen. Ein Sparkonto ist ein typisches Konto bei einer Bank oder einer Kreditgenossenschaft, auf dem eine Person bei Bedarf Geld einzahlen, sichern oder abheben kann. Ein Sparkonto zahlt normalerweise Zinsen für Einlagen, obwohl der Zinssatz recht niedrig ist. für den Ruhestand.
- Unternehmen, die Pensionspläne für Geldkäufe anbieten, erhalten einen Vorteil im Wettbewerb um talentiertes Humankapital.
- Es gibt keine Steuerstrafe für die zurückgezogenen Beträge, wenn der Arbeitnehmer mit vollem Eigentum an dem Plan das Alter von 59 ½ Jahren erreicht hat.
- Es gibt bestimmte qualifizierende Ereignisse, bei denen Mitarbeiter unter 59 ½ Jahren Mittel aus ihrer Geldkaufrente ausleihen können. Diese Ereignisse sind im Planungsdokument aufgeführt.
Nachteile einer Geldkauf-Pensionskasse
- Es ist Mitarbeitern nicht gestattet, Beiträge auf ihre Konten zu leisten. Daher sind Einsparungen, die allein durch einen Geldkauf-Pensionsplan erzielt werden, möglicherweise nicht ausreichend.
- Es gibt den Arbeitgebern nicht die Flexibilität, die jährlichen Beiträge an die Gewinne des Unternehmens anzupassen. Die Arbeitgeber müssen jährliche Beiträge leisten, auch wenn dem Unternehmen Verluste entstanden sind.
- Abhebungen sind ab dem 72. Lebensjahr obligatorisch. Diese Abhebungen werden als ordentliches Einkommen behandelt. Daher müssen Kontoinhaber Steuerzahlungen leisten.
- Es entstehen höhere Verwaltungskosten. Verwaltungskosten Die Verwaltungskosten beziehen sich auf die Kosten, die einem Unternehmen oder einer Organisation entstehen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf die Gehälter und Leistungen der als von anderen Arbeitgebern angebotenen definierten Altersversorgungssysteme.
Zusätzliche Ressourcen
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Annuitization Annuitization Annuitization ist der Prozess, bei dem der Inhaber / Eigentümer einer Annuität die Auszahlungen von ihr erhält. Das Einkommen aus einer Annuität kann entweder alle bei ausgezahlt werden
Pensionskasse Pensionskasse Eine Pensionskasse ist eine Kasse, die Kapital ansammelt, das als Rente für Arbeitnehmer ausgezahlt wird, wenn diese am Ende ihrer Karriere in den Ruhestand treten.
Beitrag nach Steuern Beitrag nach Steuern Der Beitrag nach Steuern bezieht sich auf den Geldbeitrag, der nach Abzug der Steuern vom Steuerpflichtigen des Einzelnen oder der Körperschaft zu den Altersversorgungssystemen geleistet wird
Normales Rentenalter (NRA) Normales Rentenalter (NRA) Das normale Rentenalter (NRA) bezieht sich auf das Alter, ab dem Arbeitnehmer berechtigt sind, die Belegschaft zu verlassen und volle Rentenleistungen zu erhalten.
