Was sind risikogewichtete Aktiva?

Risikogewichtete Aktiva sind ein Bankbegriff, der sich auf ein Asset-Klassifizierungssystem bezieht, mit dem das Mindestkapital bestimmt wird, das Banken als Reserve halten sollten, um das Insolvenzrisiko zu verringern. Banken sind dem Risiko ausgesetzt, dass Kreditnehmer ausfallen oder Investitionen flach werden, und die Aufrechterhaltung eines Mindestkapitalbetrags trägt zur Risikominderung bei.

Die verschiedenen Klassen von Vermögenswerten, die von Banken gehalten werden, weisen unterschiedliche Risikogewichte auf, und die Anpassung der Vermögenswerte an ihr Risikoniveau ermöglicht es den Banken, Vermögenswerte mit geringerem Risiko abzuzinsen. Zum Beispiel sind Vermögenswerte wie Schuldverschreibungen Schuldverschreibungen Eine Schuldverschreibung ist eine ungesicherte Schuld oder eine Anleihe, die einen bestimmten Geldbetrag zuzüglich Zinsen an die Anleihegläubiger bei Fälligkeit zurückzahlt. Eine Schuldverschreibung ist ein langfristiges Schuldinstrument, das von Unternehmen und Regierungen ausgegeben wird, um frische Mittel oder Kapital zu sichern. Coupons oder Zinssätze werden dem Kreditgeber als Entschädigung angeboten. haben ein höheres Risikogewicht als Staatsanleihen, die als risikoarm gelten und eine Risikogewichtung von 0% erhalten.

Risikogewichtete Vermögenswerte

Risikogewichtete Vermögenswerte verstehen

Bei der Berechnung der risikogewichteten Aktiva einer Bank werden die Aktiva zunächst anhand des Risikograds und des Verlustpotenzials in verschiedene Klassen eingeteilt. Das Kreditportfolio der Banken wird zusammen mit anderen Vermögenswerten wie Bargeld und Anlagen gemessen, um das Gesamtrisiko der Bank zu bestimmen. Diese Methode wird vom Basler Ausschuss bevorzugt, da sie außerbilanzielle Risiken beinhaltet. Es macht es auch einfach, Banken aus verschiedenen Ländern auf der ganzen Welt zu vergleichen.

Riskantere Vermögenswerte wie unbesicherte Kredite bergen ein höheres Ausfallrisiko und weisen daher ein höheres Risikogewicht zu als Vermögenswerte wie Bargeld und Schatzwechsel Schatzwechsel (T-Bills) Schatzwechsel (oder kurz T-Bills) Ein kurzfristiges Finanzinstrument, das vom US-Finanzministerium mit einer Laufzeit von wenigen Tagen bis zu 52 Wochen (einem Jahr) ausgegeben wird. Sie gelten als die sichersten Anlagen, da sie durch das volle Vertrauen und die Kreditwürdigkeit der Regierung der Vereinigten Staaten gestützt werden. . Je höher das Risiko eines Vermögenswerts ist, desto höher sind die Eigenkapitalquote und die Kapitalanforderungen. Auf der anderen Seite sind Schatzwechsel durch die Fähigkeit der nationalen Regierung gesichert, Einnahmen zu generieren, und unterliegen wesentlich geringeren Kapitalanforderungen als unbesicherte Kredite.

Regeln für die Risikogewichtung festlegen

Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) ist die globale Bankenaufsichtsbehörde, die die Regeln für die Risikogewichtung festlegt. Der erste Schritt in der internationalen Bankenregulierung begann mit der Veröffentlichung des Basel-I-Rahmens, in dem die Kapitalanforderungen für Banken festgelegt wurden. Es folgte das Zweite Basler Abkommen von 2004, mit dem die Bankenvorschriften über die Höhe der Kapitalbanken geändert wurden, die gegen ihr Risiko gehalten werden sollten. Basel II empfahl den Banken, über ein angemessenes Kapital zu verfügen, das mindestens 8% der risikogewichteten Aktiva beträgt.

Die Finanzkrise 2007/08 hat die Ineffizienzen im Bankensektor aufgedeckt, die zum Zusammenbruch großer US-Banken geführt haben. Die Hauptursache für die Krise waren Investitionen in Subprime-Hypothekendarlehen, die ein höheres Ausfallrisiko aufwiesen als von den Bankmanagern erwartet - oder zumindest anerkannt.

Nach der globalen Finanzkrise führte der BCBS Basel III ein. Basel III Das Basel III-Abkommen ist eine Reihe von Finanzreformen, die vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht (BCBS) mit dem Ziel entwickelt wurden, den Rahmen zu stärken, mit dem das Basel III gestärkt werden soll Kapitalanforderungen der Banken. Außerdem wurden neue Anforderungen an die Finanzierungsstabilität und die liquiden Mittel festgelegt. Nach Basel III müssen Banken ihre Vermögenswerte nach Risikokategorien gruppieren, damit die Mindestkapitalanforderungen mit dem Risikograd jedes Vermögenswerts übereinstimmen. Der Rahmen soll am 1. Januar 2022 in Kraft treten.

Bewertung des Asset-Risikos

Bei der Bestimmung des mit einem bestimmten Vermögenswert einer Bank verbundenen Risikos berücksichtigen die Aufsichtsbehörden mehrere Faktoren. Wenn es sich bei dem zu bewertenden Vermögenswert beispielsweise um ein gewerbliches Darlehen handelt, bestimmt die Regulierungsbehörde die Konsistenz der Kreditrückzahlung des Kreditnehmers und die als Sicherheit für das Darlehen verwendeten Sicherheiten.

Andererseits berücksichtigt der Gutachter bei der Beurteilung eines Darlehens zur Finanzierung des Baus von Eigentumswohnungen an der Küste die potenziellen Einnahmen aus dem Verkauf (oder der Vermietung) der Eigentumswohnungen und ob ihr Wert ausreicht, um die Kapital- und Zinszahlungen zurückzuzahlen. Dies setzt voraus, dass die Eigentumswohnungen als Sicherheit für das Darlehen dienen.

Wenn es sich bei dem betrachteten Vermögenswert um eine Schatzanweisung handelt, unterscheidet sich die Bewertung von einem kommerziellen Darlehen, da eine Schatzanweisung durch die Fähigkeit der Regierung abgesichert ist, kontinuierlich Einnahmen zu erzielen. Die Bundesregierung hat eine höhere finanzielle Glaubwürdigkeit, was sich in einem geringeren Risiko für die Bank niederschlägt. Die Aufsichtsbehörden verlangen von Banken, die gewerbliche Kredite in ihrer Bilanz halten, einen höheren Kapitalbetrag, während Banken mit Schatzwechseln und anderen risikoarmen Anlagen weitaus weniger Kapital halten müssen.

Kapitalanforderungen für risikogewichtete Aktiva

Die Kapitalanforderungen beziehen sich auf das Mindestkapital, das Banken je nach Risikograd der von ihnen gehaltenen Vermögenswerte halten müssen. Die von Aufsichtsbehörden wie der Federal Reserve Federal Reserve (Fed) festgelegten Mindestkapitalanforderungen Die Federal Reserve ist die Zentralbank der Vereinigten Staaten und die Finanzbehörde hinter der weltweit größten freien Marktwirtschaft. und die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich (BIZ) wurde 1930 gegründet und gehört den Zentralbanken verschiedener Länder. Es dient als Bank für Mitgliedszentralbanken und hat die Aufgabe, die internationale Geld-, Finanzstabilität und Finanzgesellschaft zu fördern. Die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich mit Sitz in soll sicherstellen, dass die Banken über genügend Kapital verfügen.proportional zum Risikograd der Vermögenswerte, die sie halten. Das Kapital wirkt als Bargeldpolster, wenn die Bank im Verlauf der Geschäftstätigkeit operative Verluste erleidet.

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  • Kapitalallokationslinie (CAL) und optimales Portfolio Kapitalallokationslinie (CAL) und optimales Portfolio Schritt für Schritt Anleitung zum Aufbau der Portfoliogrenze und der Kapitalallokationslinie (CAL). Die Kapitalallokationslinie (Capital Allocation Line, CAL) ist eine Linie, die das Risiko- und Ertragsprofil risikoreicher Vermögenswerte grafisch darstellt und zur Ermittlung des optimalen Portfolios verwendet werden kann.
  • Kapitalstruktur Kapitalstruktur Die Kapitalstruktur bezieht sich auf die Höhe der Schulden und / oder des Eigenkapitals, die ein Unternehmen zur Finanzierung seiner Geschäftstätigkeit und zur Finanzierung seines Vermögens einsetzt. Die Kapitalstruktur eines Unternehmens
  • Insolvenz Insolvenz Insolvenz bezieht sich auf die Situation, in der ein Unternehmen oder eine Einzelperson nicht in der Lage ist, finanzielle Verpflichtungen gegenüber Gläubigern zu erfüllen, wenn Schulden fällig werden. Insolvenz ist eine finanzielle Notlage, während Insolvenz ein Gerichtsverfahren ist.
  • Marktrisikoprämie Marktrisikoprämie Die Marktrisikoprämie ist die zusätzliche Rendite, die ein Anleger erwartet, wenn er ein risikoreiches Marktportfolio anstelle von risikofreien Vermögenswerten hält.

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